科创板(bǎn)首批退市公司，正式(shì)确认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶和(hé)*ST泽达分别(bié)发布公(gōng)告称，其收到证监会下发(fā)的《行(xíng)政(zhèng)处(chù)罚决定(dìng)书》，将被(bèi)实施重大(dà)违(wéi)法强制退(tuì)市，

　　与此同时，上交所也对两公(gōng)司下发拟终止公司股票上(shàng)市的事先告知书，两(liǎng)家公司(sī)的(de)股票自4月24日开市起停牌。

　　4月21日晚间，上海金融法院消息显示，其收到12名投资者共(gòng)同起诉泽(zé)达易盛、林应等证券虚假陈述责任纠纷的(de)申(shēn)请，保荐券商东兴证券及两名保代、天健会计师事务所、康达律师事务(wù)所(suǒ)均(jūn)在被(bèi)起(qǐ)诉名单中。

　　来看详情——

　　欺(qī)诈发行(xíng)+信披违法违(wéi)规

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先来看*ST紫(zǐ)晶方面(miàn)的(de)问(wèn)题：

　　证监会行政处(chù)罚决定书显示，紫晶存储(chǔ)存在欺诈发行的问题。紫(zǐ)晶(jīng)存储于(yú)2019年4月3日披(pī)露招股书申报稿，同(tóng)年10月获(huò)科创板(bǎn)上市(shì)委审议同(tóng)意发行上市(shì)，2020年(nián)3月(yuè)在科(kē)创板(bǎn)上市。

　　经查，紫晶存储《招股说明书》通过虚构(gòu)销售(shòu)合同、伪造物(wù)流(liú)单据和验收单(dān)据入账(zhàng)、安排(pái)资金回(huí)款、提前确认(rèn)收入等方(fāng)式虚增(zēng)营(yíng)业收(shōu)入、利润。其中(zhōng)，2017年-2019年上半年分别(bié)虚增利润21,62.71万(wàn)元、3903.63万元、2532.66万元，占(zhàn)当年利润(rùn)总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶(jīng)存(cún)储《招股说(shuō)明书》未按规(guī)定披(pī)露的2016年末、2017年末(mò)以(yǐ)及2019年上(shàng)半年末对外担保(bǎo)余额分(fēn)别为(wèi)1,000万元(yuán)、1,000万元、7,500.12万元。截至招股说明书签署(shǔ)日，未按规定披露对外担(dān)保余额合计13,500.12万元。

　　在上市后，紫晶存储继续通过前述财务造假方式(shì)虚增营(yíng)业收(shōu)入、利润(rùn)。2019年虚增(zēng)利润14529.07万元，占当(dāng)期报告记(jì)载的利(lì)润总(zǒng)额(é)绝(jué)对(duì)值(zhí)的94.55％；2020年虚增(zēng)利(lì)润16902.36万元(yuán)，占当期报告记载的利润(rùn)总(zǒng)额(é)绝对值的150.21％。另外，2019年(nián)-2020年报中仍存在(zài)未按规定披露对外担保(bǎo)的问(wèn)题。

　　最(zuì)终，证监会对紫晶存储责令改正，给予警告(gào)，并处以3668大π键电子数的计算方法，大π键电子数怎么看.52万(wàn)元(yuán)罚款，对实(shí)控人郑穆、罗铁威分(fēn)别处以2164.26万(wàn)元、180大π键电子数的计算方法，大π键电子数怎么看3.55万元罚款。此外，郑穆被采(cǎi)取(qǔ)终(zhōng)身市场(chǎng)禁(jìn)入措施，罗铁威被处10年市场禁入措(cuò)施(shī)，其他相关负责人也被(bèi)处以罚款、5年市场禁入等。

　　欺诈发行(xíng)被罚超8亿

　　实控人、财(cái)务总(zǒng)监终身市(shì)场禁入(rù)

　　泽达(dá)易盛方面(miàn)，行政处罚决定书显示，其于2019年6月披露(lù)招股书(shū)申报稿，2020年6月在科创板上市。

　　经查明(míng)，泽(zé)达易(yì)盛在(zài)公告的证券(quàn)发行文件中隐瞒重(zhòng)要事实、编造(zào)重大虚假内容，2016年(nián)-2019年(nián)累计虚增营业(yè)收入34229.63万元，虚增利润(rùn)18673.53万元，且未如实披露关联交(jiāo)易、股(gǔ)权代持情况等(děng)。

　　在上市后，泽达易(yì)盛及其(qí)全资子公(gōng)司浙江金淳、杭州畅鸿签订虚假合同、开展虚(xū)假业务，2020年虚(xū)增利润8246.92万元，占当期(qī)报告(gào)记载的利润总额(é)的88.97％；2021年虚增利(lì)润(rùn)2665.78万元，占当期报(bào)告记(jì)载的利润总额(é)的56.23％。此外，泽(zé)达易盛还存(cún)在虚增在建(jiàn)工程等问题。

　　值得关注的是，对于(yú)欺诈发(fā)行(xíng)部分，证(zhèng)监会对泽(zé)达易盛处以(yǐ)非法(fǎ)所(suǒ)募集(jí)资金金额(é)20％的处(chù)罚，罚(fá)款金额高达8.1亿元；紫晶存储(chǔ)则被罚款非法募(mù)集(jí)资金的3％，罚款(kuǎn)金额3068.52万元。

　　合并其他违法事实(shí)计算，证监会最终对泽达易盛处(chù)以8.6亿元罚款，对实控人(rén)、时任(rèn)董事长、总(zǒng)经理林(lín)应处以3800万元罚款，时任董事、副总经(jīng)理、财(cái)务(wù)总监(jiān)、董事会秘书应岚被罚1300万元，二(èr)人均被采取终身市(shì)场禁(jìn)入。

　　颇为诡(guǐ)异的是，在4月(yuè)21日市场全面大跌的(de)行(xíng)情下，两家公司均有不同幅度的上(shàng)涨。*ST泽达(dá)股价(jià)大涨6.98％，报(bào)收4.14元/股(gǔ)；*ST紫晶大(dà)涨3.42％，报(bào)收(shōu)2.42元/股。

　　截(jié)至2022年9月30日，*ST泽达(dá)A股股东总户数为6538户，户均(jūn)持股(gǔ)市(shì)值(zhí)14.62万元；*ST紫晶A股(gǔ)股(gǔ)东总户数为(wèi)12352户(hù)，户均(jūn)持股市值10.36万元。

　　*ST泽达(dá)已被提起(qǐ)诉讼

　　中(zhōng)介机构一同(tóng)被诉

　　行政处(chù)罚“靴子落(luò)地”，两家公(gōng)司也进入到停牌及(jí)被终(zhōng)止上市的阶段。

　　4月21日盘后，*ST泽达、*ST紫(zǐ)晶双双发布公告称，公司触及《上海证券交易所科(kē)创(chuàng)板股票(piào)上市规则》第12.2.2条第(dì)（一）项规定的重(zhòng)大(dà)违法行(xíng)为，将被实(shí)施重大违法强制退市。公(gōng)司股票自2023年4月24日（星(xīng)期一）开市(shì)起(qǐ)停牌。

　　4月21日(rì)，两家(jiā)公司(sī)均(jūn)收到上(shàng)交所下(xià)发的拟(nǐ)终止公司股票上(shàng)市的事先告(gào)知书(shū)。在收到终止(zhǐ)上(shàng)市告知书后，两家(jiā)公司可以(yǐ)根据规定申请听证(zhèng)，提(tí)出陈(chén)述和(hé)申辩。交易(yì)所由上市委员会就是否终止公司股票上市(shì)事宜进行审议，并根据上市委员会的审(shěn)核意见作出(chū)是否(fǒu)终止公司股票(piào)上(shàng)市(shì)的决定。

　　根据(jù)相关规定，若股(gǔ)票(piào)被终止上市，自交易所公告(gào)对股票作出终止上市(shì)的决(jué)定之日后5 个交易日届满的下(xià)一交易日起，相关公司股票复牌并进入退市整理期，并(bìng)在股票简称(chēng)前(qián)冠以“退(tuì)市”标识，退市整理(lǐ)期的交易期限(xiàn)为(wèi)15 个交易日。交易所将(jiāng)在退大π键电子数的计算方法，大π键电子数怎么看市(shì)整理(lǐ)期届(jiè)满后5个交易日内对股票予以(yǐ)摘牌，股票(piào)最终终(zhōng)止上市。

　　另外(wài)，4月21日晚间，上海金融法(fǎ)院官微发布消息显示，其(qí)已于当日收到(dào)12名投(tóu)资者共同起诉(sù)泽达易盛等(děng)证(zhèng)券虚假(jiǎ)陈述责任纠纷(fēn)的申请(qǐng)。起诉投资者同(tóng)时申请适用普通(tōng)代表人诉讼(sòng)程(chéng)序审(shěn)理案(àn)件。上海金融法院称，其将依法审查，及(jí)时公布进展情(qíng)况。

　　值得关注的是，在投资者提起的诉(sù)讼(sòng)中，被(bèi)告除(chú)了泽达易盛及实(shí)控人(rén)、董监高等，中介机构东兴证券(quàn)及两名保(bǎo)代(dài)（胡晓莉、陶晨(chén)亮）、天(tiān)健(jiàn)会(huì)计(jì)师事务所、康达律(lǜ)师事(shì)务所也均在被起诉之列(liè)。

　　3月31日晚(wǎn)间(jiān)，东兴(xīng)证券曾发(fā)布(bù)公告称，因在执(zhí)行泽达(dá)易盛首次公开发行股票(piào)并在科创板上市(shì)项目中，涉嫌保荐、承销及持续督导等业务未(wèi)勤勉尽责，证监会决定(dìng)对其公司立案。

　　4月21日，中证中(zhōng)小(xiǎo)投资者(zhě)服务中心公告称，关注到上海(hǎi)金融(róng)法院收(shōu)到(dào)12名投资(zī)者共同起诉泽达易盛等证(zhèng)券(quàn)虚假陈述责任纠(jiū)纷的申请，起诉(sù)投资(zī)者同时申(shēn)请适用(yòng)普通代表人诉讼程序审(shěn)理(lǐ)案件。泽达易盛是科创板首批(pī)被(bèi)中国(guó)证监(jiān)会立(lì)案调查公司(sī)，根据《行政处罚决定书(shū)》，公司构成欺(qī)诈发行。

　　投(tóu)服中(zhōng)心将密(mì)切(qiè)关注诉讼进(jìn)展，如(rú)上海金融法院后续受(shòu)理并裁定(dìng)适用普通代表(biǎo)人诉(sù)讼，发布普通代表人诉(sù)讼权利登记(jì)公(gōng)告(gào)，拟相关法律(lǜ)法规公(gōng)开征集(jí)并(bìng)接受50名以(yǐ)上（含50名）投资者特别授(shòu)权，申请参加普通代表(biǎo)人诉讼(sòng)并申请转换特别代(dài)表人(rén)诉讼(sòng)。

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