科(kē)创板(bǎn)首批退市公司，正式(shì)确认！

　　4月(yuè)21日晚间，*ST紫晶和*ST泽达分别发(fā)布(bù)公告称，其收到证监(jiān)会下发的《行政处罚决(jué)定(dìng)书》，将被实施重大违法强(qiáng)制退市，

　　与(yǔ)此同时，上交所也对(duì)两(liǎng)公司下发拟终(zhōng)止公司(sī)股票(piào)上市的事先告知书，两家公(gōng)司的(de)股票自4月24日(rì)开(kāi)市起停牌。

　　4月21日(rì)晚间(jiān)，上海金融法院消息显示(shì)，其收到12名投(tóu)资者(zhě)荔枝比喻女人哪个部位，荔枝形容女人共同起诉泽达易盛(shèng)、林应等证(zhèng)券虚假陈述责任纠纷的申请(qǐng)，保荐券商东兴证(zhèng)券及两名保代、天(tiān)健会(huì)计师事务所、康达(dá)律师(shī)事务所均在被(bèi)起诉名单(dān)中(zhōng)。

　　来(lái)看详(xiáng)情——

　　欺(qī)诈发行+信披违法违规

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先来看*ST紫晶方(fāng)面(miàn)的(de)问题：

　　证(zhèng)监(jiān)会(huì)行政(zhèng)处罚决定书显示，紫晶存储存在(zài)欺诈发行的(de)问题。紫晶存储(chǔ)于2019年4月3日披露招股书(shū)申报稿，同年10月获(huò)科创板上市(shì)委(wěi)审(shěn)议同意发行上市，2020年3月在科创板上(shàng)市。

　　经查，紫晶存储《招股说明(míng)书》通(tōng)过虚(xū)构销售合同、伪(wěi)造(zào)物(wù)流单据和(hé)验收单据(jù)入账、安(ān)排资金回款(kuǎn)、提前确认(rèn)收入(rù)等方式虚增营(yíng)业收入、利润。其(qí)中，2017年-2019年上半年分别虚(xū)增利润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元(yuán)，占(zhàn)当年(nián)利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫(zǐ)晶存储《招荔枝比喻女人哪个部位，荔枝形容女人股(gǔ)说明(míng)书》未按规(guī)定披露的2016年末、2017年(nián)末以及2019年(nián)上(shàng)半年末对外(wài)担(dān)保余额分别(bié)为1,000万元、1,000万(wàn)元、7,500.12万(wàn)元。截(jié)至招股说(shuō)明书签署(shǔ)日，未(wèi)按规定披露对外担保余(yú)额合计13,500.12万元。

　　在上市后，紫晶存储继续(xù)通过前述财务(wù)造假方(fāng)式虚(xū)增营业收入、利润。2019年虚增利润14529.07万(wàn)元，占当期报告记载的利润总额绝对(duì)值的94.55％；2020年虚增利(lì)润16902.36万元，占(zhàn)当期报(bào)告记载(zài)的利润总额绝对值(zhí)的(de)150.21％。另外，2019年(nián)-2020年(nián)报中仍存在未按规定披露对外担保(bǎo)的问(wèn)题。

　　最终(zhōng)，证监会(huì)对紫晶存储(chǔ)责令改正，给予警(jǐng)告，并处以3668.52万元罚款，对实控人郑穆(mù)、罗(luó)铁威分别处以2164.26万元、1803.55万元罚款。此外，郑穆被采取终身市场禁入措(cuò)施，罗铁(tiě)威(wēi)被处10年市场禁入措施，其他(tā)相关负责人(rén)也被处以罚款、5年市场禁入等。

　　欺(qī)诈(zhà)发行被(bèi)罚超8亿(yì)

　　实(shí)控人、财(cái)务总监终身市场禁入(rù)

　　泽(zé)达易盛方面，行(xíng)政处罚决定(dìng)书显示，其于2019年6月披露招股书申报稿，2020年6月在科创板上市。

　　经(jīng)查(chá)明，泽达易盛在公告的证券发行文件中隐瞒重(zhòng)要事实、编造重大虚假(jiǎ)内容，2016年(nián)-2019年累计虚(xū)增营业收入34229.63万元，虚增利润18673.53万元，且(qiě)未如实(shí)披露关联(lián)交(jiāo)易(yì)、股(gǔ)权代持情况等。

　　在上市后，泽达易盛及其(qí)全(quán)资子(zi)公司(sī)浙江金淳、杭州畅鸿签订虚假(jiǎ)合(hé)同、开(kāi)展虚(xū)假业务，2020年虚(xū)增利润8246.92万元，占当期报告记载的利(lì)润总(zǒng)额的88.97％；2021年虚增利润2665.78万(wàn)元，占当期(qī)报告记(jì)载的利润总额的56.23％。此(cǐ)外，泽达易(yì)盛(shèng)还存(cún)在虚增在(zài)建工程等问题。

　　值得关注的是，对(duì)于欺诈(zhà)发行部分(fēn)，证监会对(duì)泽达易(yì)盛处以(yǐ)非(fēi)法所募集资金金额20％的处罚，罚款金额高(gāo)达8.1亿(yì)元(yuán)；紫晶存储(chǔ)则被(bèi)罚款非(fēi)法募(mù)集资(zī)金的3％，罚款金额3068.52万(wàn)元。

　　合并其他违(wéi)法事实计算，证监会最终对泽达易盛处以8.6亿元罚(fá)款，对实控(kòng)人、时任董(dǒng)事长(zhǎng)、总经(jīng)理林应处以3800万元罚(fá)款(kuǎn)，时任董事(shì)、副总经理、财务总监、董(dǒng)事会秘书应(yīng)岚被罚(fá)1300万元，二人均被采取终身市场(chǎng)禁(jìn)入。

　　颇(pǒ)为诡异(yì)的是，在4月21日市(shì)场全面大(dà)跌的(de)行情(qíng)下，两家公司均有不(bù)同幅度(dù)的(de)上(shàng)涨。*ST泽达(dá)股价(jià)大(dà)涨(zhǎng)6.98％，报收(shōu)4.14元/股；*ST紫晶大(dà)涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截至2022年(nián)9月(yuè)30日(rì)，*ST泽达A股(g荔枝比喻女人哪个部位，荔枝形容女人ǔ)股东总户(hù)数为6538户(hù)，户(hù)均持股市值14.62万(wàn)元；*ST紫晶A股(gǔ)股东总(zǒng)户数为12352户，户均持(chí)股市值10.36万元(yuán)。

　　*ST泽达已被提起诉讼(sòng)

　　中介机(jī)构(gòu)一同被诉

　　行政(zhèng)处罚“靴(xuē)子落地”，两家公司也进入到停牌及被终止(zhǐ)上市的(de)阶段。

　　4月21日盘(pán)后，*ST泽达、*ST紫晶双双发布(bù)公告(gào)称(chēng)，公司触及《上海证券交(jiāo)易所科创(chuàng)板股票上市(shì)规则》第12.2.2条第（一）项规定的(de)重大违法行(xíng)为(wèi)，将被实施(shī)重大(dà)违法(fǎ)强制(zhì)退市(shì)。公司股票(piào)自(zì)2023年(nián)4月24日（星期(qī)一）开(kāi)市起(qǐ)停(tíng)牌。

　　4月21日，两家公司均收到上交所(suǒ)下发的拟终止公司股票上(shàng)市的事先(xiān)告知(zhī)书。在收到终止上(shàng)市告知书后，两(liǎng)家公司可(kě)以根据(jù)规(guī)定申请听证，提出(chū)陈述和申辩。交(jiāo)易(yì)所由(yóu)上市委员会就是否终止公司股(gǔ)票上市事宜进行审议(yì)，并根(gēn)据上市委员会的审核意(yì)见作出是否终(zhōng)止(zhǐ)公司股票上(shàng)市的决定。

　　根据相(xiāng)关规定，若股(gǔ)票被终止上(shàng)市，自交易(yì)所公告对股票作出终止上(shàng)市的决定之日(rì)后5 个交易日届满的下一交易日起，相关公司股(gǔ)票复牌并进入退市整(zhěng)理期，并在股票(piào)简称(chēng)前冠以“退市”标(biāo)识，退市(shì)整理期的交易(yì)期(qī)限为15 个交易(yì)日(rì)。交易所将在(zài)退(tuì)市整理期届满(mǎn)后5个交易(yì)日内对股(gǔ)票予以摘(zhāi)牌，股票最终终止上市。

　　另外(wài)，4月(yuè)21日晚(wǎn)间，上海(hǎi)金(jīn)融法院官微发布消息(xī)显示，其已于当日收(shōu)到12名投(tóu)资者共同(tóng)起诉(sù)泽(zé)达(dá)易盛等证券(quàn)虚假(jiǎ)陈述责任纠(jiū)纷的(de)申请(qǐng)。起(qǐ)诉投资(zī)者同时申请适用普通代表(biǎo)人诉讼程序审理(lǐ)案(àn)件。上海金(jīn)融法(fǎ)院称，其(qí)将依法审查，及(jí)时公(gōng)布进展(zhǎn)情况。

　　值得关(guān)注的是，在投资者(zhě)提起的诉(sù)讼中(zhōng)，被告(gào)除了泽达易盛(shèng)及实控人(rén)、董监高等(děng)，中介机(jī)构东(dōng)兴证券及两名(míng)保代（胡(hú)晓莉、陶晨(chén)亮）、天健会(huì)计(jì)师(shī)事(shì)务所、康达律师(shī)事务所也均在被起诉之列。

　　3月31日晚间(jiān)，东兴证券曾发布公(gōng)告称，因在执行泽达易盛首次公开发(fā)行股票并在科创板上市项目中，涉(shè)嫌保荐(jiàn)、承(chéng)销及(jí)持续督导等业务未勤勉尽责，证监会(huì)决定对其(qí)公司(sī)立案。

　　4月21日，中(zhōng)证中小投资者服务(wù)中心公告(gào)称，关注(zhù)到上海(hǎi)金融法(fǎ)院收到12名投资者共同起(qǐ)诉泽达易盛等证券虚(xū)假陈述责任纠纷的申(shēn)请(qǐng)，起诉投资者同时申请适用普通代表人诉讼(sòng)程序审理案(àn)件。泽(zé)达(dá)易盛是科(kē)创(chuàng)板首批(pī)被中国证监会(huì)立案调(diào)查公司，根据(jù)《行政处罚决定书》，公司构(gòu)成欺诈发行。

　　投服中心将密切关注(zhù)诉(sù)讼进展(zhǎn)，如上海金融法院后续(xù)受理并裁(cái)定适用普通代表人诉讼，发布普通代表人(rén)诉讼权(quán)利登记公(gōng)告，拟相关法律法规公开征(zhēng)集并接受(shòu)50名以上（含50名）投资者特别授权(quán)，申请参加普通代表人诉(sù)讼(sòng)并(bìng)申请转换特(tè)别代表人诉(sù)讼。

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