科创板首批退市公司，正式确认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶和*ST泽达分别发布公告称，其(qí)收到证监会下发的(de)《行政处罚决(jué)定书》，将被实施重大违法强制退市，

　　与此同时，上(shàng)交粤西是指什么地方所也对两公司(sī)下发(fā)拟(nǐ)终止公司股(gǔ)票上市的事先告知书(shū)，两家公司的股票(piào)自(zì)4月24日开市起停牌(pái)。

　　4月21日晚(wǎn)间，上海金融法(fǎ)院(yuàn)消(xiāo)息显(xiǎn)示，其收到12名投(tóu)资者(zhě)共同起诉泽达易盛(shèng)、林应等证券虚假陈述责任纠(jiū)纷的申(shēn)请，保荐券商东兴证券及两名(míng)保代、天健会计师事务所、康达律师事务(wù)所均在被起(qǐ)诉名(míng)单(dān)中。

　　来看详情——

　　欺诈发行(xíng)+信披违法违规

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先来看*ST紫(zǐ)晶方(fāng)面的问题：

　　证监(jiān)会行政处罚决定书显(xiǎn)示(shì)，紫晶存储存在(zài)欺诈发行的(de)问(wèn)题。紫(zǐ)晶(jīng)存储于2019年4月3日(rì)披露(lù)招股书申(shēn)报(bào)稿，同年10月获科(kē)创板上市委审议同意(yì)发(fā)行上市(shì)，2020年3月在科创板上市。

　　经查，紫晶存储(chǔ)《招(zhāo)股说(shuō)明书》通过虚构销售合(hé)同、伪造物流(liú)单据和(hé)验收单据入账、安排资金回款(kuǎn)、提(tí)前确认收(shōu)入等方式虚增营业收(shōu)入、利润。其中，2017年-2019年上半年分别虚增利(lì)润21,62.71万(wàn)元、3903.63万元、2532.66万(wàn)元，占当年利润总额(é)的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储《招股说(shuō)明书》未按规定(dìng)披露(lù)的2016年末、2017年(nián)末以及2019年上半年末对外担保余额分别为(wèi)1,000万元、1,000万元、7,500.12万(wàn)元。截(jié)至招股说明(míng)书(shū)签(qiān)署日，未(wèi)按规定披露对外(wài)担保余额合计13,500.12万(wàn)元。

　　在上市(shì)后，紫晶存储继(jì)续通过前(qián)述(shù)财务造假方式虚增(zēng)营(yíng)业(yè)收入、利润。2019年虚增利润14529.07万元(yuán)，占(zhàn)当期报告记载的利润总额绝对值的94.55％；2020年虚增利润(rùn)16902.36万(wàn)元，占当期报告(gào)记载的利润总额绝对(duì)值的(de)150.21％。另外，2019年(nián)-2020年报中仍存在未按规定披(pī)露(lù)对外担保的(de)问题。

　　最终，证监(jiān)会对紫晶存(cún)储(chǔ)责(zé)令改正(zhèng)，给予警告，并(bìng)处以3668.52万元罚款，对实控人郑穆、罗铁(tiě)威分别处以(yǐ)2164.26万元(yuán)、1803.55万元罚款。此(cǐ)外，郑穆被采取(qǔ)终身市场(chǎng)禁入措(cuò)施(shī)，罗(luó)铁威(wēi)被处(chù)10年市场禁(jìn)入措施，其他相关(guān)负责人也被(bèi)处(chù)以罚款、5年市场禁入(rù)等。

　　欺诈发行(xíng)被罚(fá)超8亿

　　实控人、财务总监终身(shēn)市场(chǎng)禁(jìn)入

　　泽达(dá)易(yì)盛方面(miàn)，行(xíng)政处罚决定书显示，其于2019年6月披露(lù)招股书(shū)申报稿(gǎo)，2020年6月在科创板上(shàng)市。

　　经(jīng)查(chá)明，泽达易盛在公(gōng)告的证(zhèng)券发行文件中隐(yǐn)瞒重(zhòng)要(yào)事实、编造重大虚假内容，2016年-2019年(nián)累(lèi)计虚增营业收入(rù)34229.63万元(yuán)，虚增(zēng)利润(rùn)18673.53万元，且未如实披露关(guān)联交易、股权代持情况等。

　　在上(shàng)市(shì)后，泽达易盛(shèng)及其全资(zī)子(zi)公司浙江金淳(chún)、杭(háng)州畅鸿签(qiān)订(dìng)虚假(jiǎ)合(hé)同(tóng)、开展虚假(jiǎ)业务，2020年虚增利润8246.92万元，占(zhàn)当期(qī)报告记载(zài)的利润总额的88.97％；2021年虚增(zēng)利润(rùn)2665.78万(wàn)元，占当期(qī)报告记载(zài)的(de)利(lì)润总额的56.23％。此外(wài)，泽达(dá)易盛还(hái)存在虚增在建工程等问题(tí)。

　　值得关注的是，对于欺诈发行部分，证(zhèng)监会对泽(zé)达易盛处以非(fēi)法(fǎ)所募(mù)集资金金额20％的处罚，罚款金额(é)高达8.1亿元(yuán)；紫晶存储(chǔ)则被罚款非法募(mù)集资金的(de)3％，罚款(kuǎn)金额3068.52万(wàn)元。

　　合并(bìng)其他违法事实(shí)计(jì)算，证监会(huì)最终对泽达易盛处以8.6亿元(yuán)罚款，对(duì)实控人、时任董(dǒng)事长、总经理林(lín)应处以(yǐ)3800万元罚款，时任董事、副总经(jīng)理(lǐ)、财(cái)务(wù)总(zǒng)监、董事会秘书应岚(lán)被罚1300万元，二(èr)人均被(bèi)采取终身市场禁入(rù)。

　　颇(pǒ)为诡异的是(shì)，在(zài)4月(yuè)21日市场全面大跌的行情下，两(liǎng)家公司均有(yǒu)不(bù)同幅(fú)度的上涨。*ST泽达股(gǔ)价大涨6.98％，报收4.14元/股(gǔ)；*ST紫晶(jīng)大(dà)涨3.42％，报收2.42元(yuán)/股。

　　截至2022年9月30日，*ST泽达(dá)A股股东总户数为6538户，户(hù)均持股市值14.62万元；*ST紫晶A股股东总(zǒng)户数为12352户，户均(jūn)持股(gǔ)市值(zhí)10.36万元。

　　*ST泽达已被(bèi)提起诉讼

　　中介机构一同被诉

　　行政处(chù)罚“靴子落地”，两(liǎng)家公司也进入到停牌及被终止上市的阶段。

　　4月21日盘(pán)后(hòu)，*ST泽达、*ST紫晶(jīng)双(shuāng)双发布(bù)公(gōng)告称(chēng)，公司触及《上(shàng)海证券(quàn)交易(yì)所科创板股票上市(shì)规则》第12.2.2条第（一(yī)）项规定的重(zhòng)大违法行为，将被实施重大违(wéi)法强(qiáng)制(zhì)退市。公司股票自2023年4月24日（星(xīng)期一）开(kāi)市起停牌。

　　4月21日，两家公司均收到上交所下发(fā)的拟终(zhōng)止公司股票(piào)上市的事(shì)先告(gào)知(zhī)书。在收(shōu)到(dào)终(zhōng)止上市告知书后，两家(jiā)公司(sī)可以根据(jù)规定申请(qǐng)听证(zhèng)，提出陈述和申辩(biàn)。交易所由(yóu)上市委员会就(jiù)是否终止(zhǐ)公(gōng)司股票上市事宜进行审(shěn)议，并根据(jù)上(shàng)市委(wěi)员会的审核意(yì)见作出是(shì)否终止公司股(gǔ)票上市的决定。

　　根据相(xiāng)关规定，若股(gǔ)票被终止上市，自交易所公告对股票作(zuò)出(chū)终(zhōng)止上(shàng)市(shì)的决(jué)定之日后5 个交易日届满(mǎn)的下一交易日(rì)起(qǐ)，相(xiāng)关公司股票(piào)复牌并进入(rù)退市整理期，并在股票简称(chēng)前冠以“退市”标识，退市整理期(qī)的(de)交(jiāo)易期限为(wèi)15 个交易日。交易所(suǒ)将在退市整理(lǐ)期届满后5个交易日内对股票予(yǔ)以摘牌，股票最终终止上市。

　　另外，4月21日晚间(jiān)，上(shàng)海金融法院官微(wēi)发布(bù)消息(xī)显(xiǎn)示(shì)，其(qí)已于当日收到12名投资者(zhě)共同起诉泽达易盛等(děng)证券虚假(jiǎ)陈(chén)述(shù)责任纠纷的申请。起诉投资(zī)者同(tóng)时申请适用(yòng)普通(tōng)代表人(rén)诉(sù)讼(sòng)程序(xù)审理案件。上海金融法(fǎ)院称(chēng)，其将(jiāng)依法审查，及时公布进展情况(kuàng)。

　　值得(dé)关注的是(shì)，在投资者提起的(de)诉(sù)讼中，被告除了泽达易盛及实控(kòng)人、董(dǒng)监(jiān)高等，中介机构东兴证券及两名保代（胡粤西是指什么地方(hú)晓莉、陶晨亮）、天健会计师(shī)事务(wù)所、康达律师事务所(suǒ)也均在被起诉之列(liè)。

　　3月(yuè)31日晚(wǎn)间，东兴证券(quàn)曾发布公告称，因在执行泽达易盛首次公(gōng)开(kāi)发行股票并在科(kē)创板上市项(xiàng)目中，涉(shè)嫌(xián)保(bǎo)荐、承销及持续督导等业务未勤勉尽(jǐn)责，证(zhèng)监(jiān)会决定对其公司立案。

　　4月(yuè)21日(rì)，中证中小投资者服务中心公告称，关注到(dào)上海(hǎi)金融法院收到12名投资者共同(tóng)起诉泽达(dá)易盛等证券虚假陈述责任纠(jiū)纷的申请，起诉投资者(zhě)同(tóng)时申请(qǐng)适用普通代表人诉讼程序审理(lǐ)案件。泽(zé)达易(yì)盛是科创板首批被中国证监会立案调查公(gōng)司(sī)，根据《行政处罚决定书(shū)》，公司构成欺诈发行。

　　投服中心将密切(qiè)关注诉讼进展，如上海金(jīn)融法院后(hòu)续受理并(bìng)裁定适(shì)用普通代表人诉讼，发布(bù)普通代(dài)表人诉讼权利登记公(gōng)告，拟相关法(fǎ)律法规(guī)公开(kāi)征集(jí)并接受50名以上(shàng)（含50名）投资者特别授(shòu)权，申请(qǐng)参加普通(tōng)代表人诉讼并申请转换特别代表人(rén)诉讼。

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