科创板首批退市(shì)公司，正式确认(rèn)！

　　4月21日晚(wǎn)间，*ST紫晶(jīng)和*ST泽达(dá)分(fēn)别发布公告称，其收(shōu)到证监会(huì)下发的《行政处罚(fá)决定书》，将被实施重大违法(fǎ)强制退(tuì)市，

　　与(yǔ)此同时，上交所也对两(liǎng)公司下(xià)发拟(nǐ)终止公司股票上(shàng)市(shì)的事先(xiān)告知书，两(liǎng)家公司(sī)的股票自4月24日开(kāi)市(shì)起停牌。

　　4月21日晚间(jiān)，上海金(jīn)融法院消息显示，其收(shōu)到12名投(tóu)资者共同起诉泽达易(yì)盛(shèng)、林应(yīng)等证券虚(xū)假陈述责任(rèn)纠纷的申请，保(bǎo)荐券商(shāng)东(dōng)兴(xīng)证券及两(liǎng)名保代(dài)、天(tiān)健(jiàn)会计师事(shì)务所、康达律师事务所均在被起诉名(míng)单中。

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　　欺诈发行+信(xìn)披违法违规

　　*ST紫(zǐ)晶被(bèi)罚(fá)3669万

　　首(shǒu)先来看*ST紫晶(jīng)方(fāng)面的问(wèn)题：

　　证监会行政处罚决(jué)定(dìng)书显示(shì)，紫(zǐ)晶(jīng)存(cún)储存在(zài)欺诈发行的问题(tí)。紫晶存储于(yú)2019年4月(yuè)3日披露招股书申报稿，同年10月(yuè)获科创(chuàng)板上(shàng)市委审(shěn)议同(tóng)意发(fā)行上市，2020年3月在科创(chuàng)板上(shàng)市。

　　经(jīng)查，紫晶存(cún)储《招股说明书(shū)》通过虚构(gòu)销售合同、伪造物(wù)流单据和验收(shōu)单据入账、安(ān)排(pái)资金(jīn)回(huí)款、提前(qián)确认收入等方式(shì)虚增营(yíng)业收(shōu)入、利(lì)润。其中，2017年(nián)-2019年上半年分别虚增利润(rùn)21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元，占当(dāng)年利润总额的(de)35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶(jīng)存储《招股说明书》未按规定披露(lù)的(de)2016年(nián)末、2017年末以及(jí)2019年上半年末对外担保余(yú)额分别为1,000万元、1,000万元、7,500.12万元。截至招股(gǔ)说明书签署(shǔ)日，未(wèi)按规定披露(lù)对(duì)外担保余额合计13,500.12万元(yuán)。

　　在上(shàng)市后，紫晶存储(chǔ)继续通过前述财务(wù)造假方式虚增营业收(shōu)入、利润。2019年(nián)虚增利润14529.07万(wàn)元(yuán)，占当期报告(gào)记载的利润(rùn)总额绝对值(zhí)的94.55％；2020年虚增利润16902.36万元，占当期(qī)报告记载的(de)利润总额绝对(duì)值的(de)150.21％。另(lìng)外，2019年-2020年报(bào)中(zhōng)仍存在未按(àn)规定披(pī)露对外(wài)担保的问题。

　　最(zuì)终，证监会(huì)对(duì)紫(zǐ)晶存(cún)储责令改正(zhèng)，给予(yǔ)警告(gào)，并处以3668.52万元(yuán)罚款，对实(shí)控人(rén)郑穆、罗铁威分别处以2164.26万(wàn)元、1803.55万元罚(fá)款。此外，郑穆被(bèi)采取(qǔ)终身市(shì)场禁入措施，罗(luó)铁威被处(chù)10年市场禁入(rù)措施，其他相(xiāng)关负责人也被处以罚(fá)款(kuǎn)、5年市场禁入等。

　　欺诈发(fā)行(xíng)被罚(fá)超8亿

　　实控人(rén)、财务总监终身市场禁入

　　泽达易盛(shèng)方面，行(xíng)政处罚决(jué)定书(shū)显示，其于2019年6月披露招股书申报稿，2020年6月在科创(chuàng)板上市(shì)。

　　经查明，泽达易盛在公(gōng)告的(de)证券(quàn)发行文(wén)件中隐瞒重要事实、编造重大虚假内容，2016年-2019年累计虚增营业(yè)收入34229.63万元(yuán)，虚(xū)增(zēng)利润18673.53万元(yuán)，且未如(rú)实披(pī)露关联交易、股权(quán)代持情况等。

　　在上市(shì)后，泽达易盛(shèng)及其全资(zī)子(zi)公司(sī)浙江(jiāng)金淳、杭州畅鸿签订虚假合(hé)同、开(kāi)展虚假业务，2020年虚增利润(rùn)8246.92万元，占当期报告记载的利润总额(é)的88.97％；2021年虚增利润2665.78万元，占当期报(bào)告记载的利润总(zǒng)额的56.23％。此外，泽达易盛还存在虚增在建工程等问题。

　　值(zhí)得关注的是，对于(yú)欺诈发行部分，证监会对(duì)泽达易盛(shèng)处以(yǐ)非法(fǎ)所募集资金金额20％的处罚(fá)，罚款金额高达8.1亿元(yuán)；紫晶存储则被罚款非法募集资金的3％，罚(fá)款金额3068.52万元。

　　合并其他违法事实计(jì)算，证监会最终对泽达易盛处以8.6亿元罚款，对(duì)实控人、时任董事长(zhǎng)、总经理林应处以(yǐ)3800万元罚款(kuǎn)，时(shí)任董(dǒng)事、副(fù)总经理、财务总监、董事(shì)会秘书应(yīng)岚被(bèi)罚1300万元，二人均被采(cǎi)取终身(shēn)市场(chǎng)禁入。

　　颇(pǒ)为诡(guǐ)异的(de)是(shì)，在4月21日市场全(quán)面(miàn)大跌(diē)的行(xíng)情下，两家公司均有不同(tóng)幅度的上涨。*ST泽达股价大涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫(zǐ)晶大涨3.42％，报收2.42元/股(gǔ)。

　　截至2022年9月30日，*ST泽达A股股东总(zǒng)户数为6538户(hù)，户(hù)均持股市值14.62万元(yuán)；*ST紫晶A股(gǔ)股东总户数(shù)为12352户，户(hù)均(jūn)持(chí)股(gǔ)市(shì)值10.36万元(yuán)。

　　*ST泽达(dá)已(yǐ)被提起诉讼

　　中介机(jī)构(gòu)一同被(bèi)诉

　　行政处(chù)罚(fá)“靴(xuē)子落地(dì)”，两家(jiā)公司也进入到停(tíng)牌及(jí)被终(zhōng)止上市的(de)阶(jiē)段。

　　4月(yuè)21日盘后，*ST泽达、*ST紫晶双双(shuāng)发布公告称，公司(sī)触(chù)及《上海证(zhèng)券交易(yì)所科(kē)创(chuàng)板股(gǔ)票上市规(guī)则》第12.2.2条第（一(yī)）项规定的(de)重大违法行为，将被实施重大违法(fǎ)强制退市。公司股票自2023年4月24日（星(xīng)期一(yī)）开市起停牌。

　　4月21日，两(liǎng)家公司均收到上交所下发的拟终止公司股票(piào)上市的事先(xiān)告(gào)知书。在收到终止上市告(gào)知书后，两家公司可以根(gēn)据规定申请听证(zhèng)，提出陈(chén)述和申辩。交易所(suǒ)由上市(shì)委员(yuán)会(huì)就是否(fǒu)终止公(gōng)司股票上市事宜进行(xíng)审(shěn)议，并根据上市(shì)委员会的审核意见(jiàn)作出是否终(zhōng)止公司(sī)股票上市(shì)的决定。

　　根据相(xiāng)关规定(dìng)，若股票被终(zhōng)止上(shàng)市(shì)，自交(jiāo)易(yì)所(suǒ)公告(gào)对股票作出(chū)终(zhōng)止上市的决定之(zhī)日后5 个交易日届满ln的公式大全，ln4-ln2等于多少的下(xià)一(yī)交(jiāo)易(yì)日起，相关公司(sī)股票复牌并进入(rù)退市整理期，并(bìng)在股票(piào)简称前冠(guān)以“退市”标识(shí)，退市整(zhěng)理(lǐ)期(qī)的交易期限(xiàn)为15 个交易日(rì)。交易所将在退市(shì)整理期(qī)届满后5个交易日内对股票予以摘牌，股票最(zuì)终终止上市。

　　另(lìng)外，4月21日晚间，上海金融法院官微发布消息(xī)显示(shì)，其已(yǐ)于当日收到(dào)12名投资者共同起诉泽达易盛等证券(quàn)虚假(jiǎ)陈(chén)述(shù)责任纠纷的(de)申请。起(qǐ)诉投资者同(tóng)时申请(qǐng)适用普通(tōng)代表(biǎo)人(rén)诉(sù)讼程序审理案件。上(shàng)海(hǎi)金融(róng)法(fǎ)院称(chēng)，其将依(yī)法审查，及时公布进展情况。

　　值得(dé)关注(zhù)的是，在投资(zī)者提(tí)起的(de)诉讼中(zhōng)，被告除了泽达(dá)易盛及实控人(rén)、董监(jiān)高等，中介机(jī)构东兴证券及两(liǎng)名保代（胡晓莉(lì)、陶晨(chén)亮）、天健会计师事务(wù)所(suǒ)、康达(dá)律师事务所也(yě)均在被起诉之(zhī)列。

　　3月31日(rì)晚间，东(dōng)兴证券(quàn)曾发(fā)布公(gōng)告(gào)称，因在执行泽达(dá)易盛(shèng)首次公开发行股票(piào)并(bìng)在科创板上市(shì)项目中，涉(shè)嫌(xián)保荐、承销及(jí)持续督导(dǎo)等(děng)业务未(wèi)勤勉尽责，证(zhèng)监会决定对(duì)其公司立案。

　　4月(yuè)21日，中证中小投资者服务中心公告称(chēng)，关(guān)注(zhù)到上海金融法院收到12名投资者共同起诉泽(zé)达易盛等证券虚(xū)假陈述责任纠纷的申请，起(qǐ)诉投资者同时(shí)申请适用普通代表人诉讼程序审理案件。泽(zé)达(dá)易盛是科创板(bǎn)首(shǒu)批被中国(guó)证监会立案调查公司，根据《行政处罚(fá)决定书》，公司(sī)构成(chéng)欺诈(zhà)发行。

　　投服(fú)中心将密切关注诉讼进(jìn)展，如(rú)上海金融法院(yuàn)后续受理(lǐ)并裁定适用普(pǔ)通代表人(rén)诉讼，发(fā)布(bù)普通代表人诉(sù)讼(sòng)权利(lì)登记公告，拟相关(guān)法律(lǜ)法规公(gōng)开征集(jí)并接受(shòu)50名(míng)以上(shàng)（含50名）投资(zī)者特别授权，申(shēn)请(qǐng)参加普通代(dài)表人(rén)诉讼(sòng)并申请转换特别代表(biǎo)人诉讼。

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