金融界4月(yuè)21日消息 证(zhèng)监会(huì)有关部门负责人就(jiù)泽(zé)达易(yì)盛(shèng)案(àn)、紫晶(jīng)存储案系科创板首批欺诈发行案件答记者问(wèn)。证(zhèng)监(jiān)会(huì)有(yǒu)关(guān)部门负责人表示，欺诈(zhà)发行、财务造假(jiǎ)等(děng)资本市场“毒瘤”严重损害广(guǎng)大投资(zī)者合法权益(yì)，危及市场秩(zhì)序和金融安(ān)全(quán)。

　　中办、国(guó)办《关于依法从严打(dǎ)击证券(quàn)违法活动的意见》强(qiáng)调坚持“零容忍”要(yào)求，依(yī)法严厉查(chá)处证(zhèng)券违法犯罪案件，立体化(huà)打(dǎ)击证券违法(fǎ)活动(dòng)。我会坚决贯彻落实党(dǎng)中央国(guó)务院对(duì)资(zī)本市场违法(fǎ)犯罪行为“零容(róng)忍”要求，推动对欺(qī)诈发行等违(wéi)法犯罪(zuì)行为(wèi)实行行政、民事、刑(xíng)事立体惩处，形(xíng)成强力震慑。

　　具体问答如下(xià)：

　　1.泽达易盛案、紫(zǐ)晶存储(chǔ)案系科创板首批欺诈发行案件，社会(huì)影(yǐng)响广泛。作为监管(guǎn)机构，如何推动对上述(shù)发行人(rén)、控股(gǔ)股东、实际控制人(rén)、中介机构及其(qí)责任人员等相关责任(rèn)主体进行(xíng)立体化追责？

　　答：欺诈(zhà)发行(xíng)、财务造假等(děng)资本市场“毒瘤”严重损害(hài)广(guǎng)大投(tóu)资者合法权益(yì)，危(wēi)及(jí)市场秩序和金(jīn)融安全。中办、国(guó)办《关(guān)于依法从严打击(jī)证券(quàn)违法活动的意见》强调坚持“零容忍(rěn)”要求，依(yī)法严厉查处(chù)证券(quàn)违(wéi)法犯罪(zuì)案件，立体化(huà)打击证券违(wéi)法活动。我会坚(jiān)决(jué)贯(guàn)彻落实党中央国(guó)务院对资本(běn)市场违法(fǎ)犯罪行为“零(líng)容(róng)忍”要(yào)求，推(tuī)动(dòng)对欺诈发(fā)行(xíng)等违法犯(fàn)罪行为实行行政、民(mín)事、刑事立体(tǐ)惩处(chù)，形成强(qiáng)力震(zhèn)慑。具体而言(yán)：

　　一是对于证(zhèng)券发行人及相(xiāng)关(guān)控股股东(dōng)、实际控(kòng)制(zhì)人等“首恶(è)”坚决严惩，全方位追(zhuī)责。如在上述两案的行政责任方面，我会依法向泽达易盛（天津）科技(jì)股份有(yǒu)限公(gōng)司（以下(xià)简称泽达易(yì)盛）和(hé)广东紫(zǐ)晶信息存储技术股份有限公司(sī)（以下(xià)简称紫(zǐ)晶(jīng)存储）及相关责任人作出行政(zhèng)处罚和市场禁入决(jué)定(dìng)，分别对(duì)泽达(dá)易盛、紫晶存储及相关责任人员进行(xíng)行政(zhèng)处(chù)罚(fá)，并对(duì)部(bù)分责任人员(yuán)采取证券市场禁(jìn)入措施。同时，我会加强与公安机关的沟(gōu)通协调，对涉嫌(xián)刑事犯罪的当事人依(yī)法及时(shí)移(yí)送公安机(jī)关处理(lǐ)，推动案件刑事追责相关(guān)工(gōng)作。另外，根(gēn)据《上海证券交易所科创板股(gǔ)票上市规则》的规(guī)定，上海证(zhèng)券交易所将(jiāng)依法对(duì)泽达易(yì)盛、紫晶存储启动重大违法强制退市。

　　二是依法支持(chí)适格投资者(zhě)及时有效地追究(jiū)违规上市(shì)公司(sī)及其相(xiāng)关中介(jiè)机构等责任主体的民事(shì)赔偿责任。民事责(zé)任是资(zī)本市场法律责任体系的重(zhòng)要组成(chéng)部分，是对违(wéi)法行为进行立体式(shì)追(zhuī)责的重要(yào)一环，也是提高资本市场违法违规(guī)成本(běn)的重要举措。我(wǒ)会将(jiāng)进一步畅通投资(zī)者权(quán)利救济渠(qú)道，维护投(tóu)资者合法权益，督促市(shì)场参与各方归位尽责，形成资本市场良好生(shēng)态。

　　三是对于为上市公司提供保荐、承销(xiāo)服务的(de)证券公(gōng)司、出具审计(jì)报(bào)告的或者法律意见书的(de)证券(quàn)服务(wù)机构等违规主体实施精(jīng)准打击。如果(guǒ)相关中(zhōng)介机构故意参与造假，情节(jié)恶劣，坚(jiān)决严惩，从(cóng)重处罚，涉嫌犯罪的，移送(sòng)司(sī)法机关(guān)处理(lǐ)；如果相关中介机构主要涉嫌(xián)执业未勤(qín)勉尽责(zé)的(de)情形(xíng)，我(wǒ)会(huì)将按照过(guò)责相当的(de)法治理(lǐ)念，综(zōng)合(hé)考虑(lǜ)违法程(chéng)度(dù)、案(àn)件(jiàn)情况(kuàng)、执(zhí)法效率、赔偿投(tóu)资(zī)者(zhě)损失(shī)意愿和能力等因素，依法妥善处理(lǐ)，让中介机构为其未(wèi)勤勉(miǎn)尽责(zé)的执业行为付出代价(jià)。

　　四是(shì)关于中(zhōng)介机构的责任人员。证券(quàn)公司(sī)、会计师事务所、律师事务(wù)所等(děng)中介机构从业人员的道德(dé)水(shuǐ)准(zhǔn)、专业(yè)能力(lì)、合规风(fēng)险意(yì)识和廉洁从业水平(píng)等，是(shì)保障证券服务质量的重(zhòng)要因素。如果在欺(qī)诈发行(xíng)、财(cái)务造假(jiǎ)等案件中发现相关中介机构责任(rèn)人员存在违法违规行为，将依法(fǎ)依规予以(yǐ)严处。

　　2.泽(zé)达易盛、紫晶存储欺诈发(fā)行案严重损害投资者(zhě)合法权益，目前(qián)在投资者保护方面有(yǒu)哪些(xiē)安排？

　　答：《证券法(fǎ)》《民(mín)事诉讼法(fǎ)》等法(fǎ)律法规规定了包(bāo)括协商和解、纠纷调(diào)解、先行(xíng)赔付(fù)、责令(lìng)回购、行政执法当(dāng)事(shì)人承诺、单独诉(sù)讼、示范(fàn)判决、代表人诉(sù)讼(sòng)等一系(xì)列(liè)投资(zī)者赔(péi)偿救(jiù)济制(zhì)度。这些制度各有优(yōu)势(shì)，对(duì)于(yú)个案中采用何种方式，需综合考虑(lǜ)不同投资者赔偿救济制度的适(shì)用条(tiáo)件、投资者(zhě)获赔的充分性(xìng)和有效性、赔付责任(rèn)主体的意愿和(hé)能力等因素，目标都(dōu)是(shì)有效保护投资者、惩戒和震(zhèn)慑违法行(xíng)为人。

　　对于(yú)泽达易盛案，上海(hǎi)金融法院已经(jīng)收到(dào)泽达(dá)易(yì)盛普(pǔ)通代表人诉讼(sòng)起(qǐ)诉材料(liào)，中证中小投资者服务中心发布公告，表示密切关(guān)注泽(zé)达易盛普通代表人诉讼进展，如上海金融法院受理并裁定适用普通代表人诉讼，将依法(fǎ)接(jiē)受投资者特别授(shòu)权，申(shēn)请(qǐng)参加该案(àn)并转换特别代表人诉讼。特别(bié)代表人诉讼(sòng)制度具有(yǒu)“默示加(jiā)入、明示退出”的特征，能够一揽子解决泽达(dá)易盛案的民事赔偿问题，适格投资(zī)者的(de)合法权益(yì)可以在诉讼程序中得到(dào)保(bǎo)护。

　　对于紫晶存(cún)储案(àn)，中信建投证券(quàn)股份有限公司作(zuò)为紫晶存储申请首次公开发行(xíng)股(gǔ)票的保荐机构和主承销商，与其他中介机(jī)构正在主动筹备投资者赔偿(cháng)事宜，拟共(gòng)同出资10亿元设(shè)立先(xiān)行赔付专项(xiàng)基金（上述金额为公司(sī)初(chū)步估算结果，基金规模将根据最终计算的适格投资者损失赔付金额进行调整），用于先(xiān)行赔(péi)付适(shì)格投(tóu)资者(zhě)的投(tóu)资损失。先行(xíng)赔(péi)没有罩子的瑜伽老师，瑜伽老师没带胸罩付可以高效(xiào)、快捷地(dì)解决(jué)紫晶存储案的民事(shì)赔偿问(wèn)题，适格投资者可以积极参与(yǔ)先行赔付程序直接获赔(péi)，以(yǐ)维护自身(shēn)合法权益。

　　3.中信建(jiàn)投证券(quàn)股份有限公司披露(lù)的公告中提出向证监会提交证券期货(huò)行政执法当事人(rén)承诺申请(qǐng)，证(zhèng)监会将如何处(chù)理？

　　答：2019年修(xiū)订的(de)《证券(quàn)法》新增了(没有罩子的瑜伽老师，瑜伽老师没带胸罩le)证券领(lǐng)域行(xíng)政执法(fǎ)当(dāng)事人承诺制度（以下简称当事人承诺制度）。当(dāng)事人承诺(nuò)制(zhì)度是(shì)指(zhǐ)国(guó)务院证券监督管理机构对(duì)涉(shè)嫌(xián)证券期货违法的单(dān)位或者个人进行调查(chá)期间，被调查的当事人(rén)承诺(nuò)纠正涉嫌违法行为(wèi)、赔(péi)偿有关投资者损失、消(xiāo)除损害(hài)或者不良影响并经国务(wù)院证券(quàn)监(jiān)督(dū)管理机构认可，当事人履行承诺(nuò)后(hòu)国务院(yuàn)证(zhèng)券(quàn)监督管理机构终止案件调(diào)查(chá)的行政执法(fǎ)方式。相关法律法规明(míng)确规定(dìng)了当事人承诺制度的基本流程、适用范围(wéi)、监督(dū)制约机制(zhì)等。

　　根据《证(zhèng)券期货行(xíng)政(zhèng)执法当事人承诺制度(dù)实(shí)施办法》等规定，承诺(nuò)金(jīn)兼(jiān)具(jù)惩(chéng)戒和赔偿(cháng)功能，承诺金数额的确定需(xū)要综(zōng)合考虑当事(shì)人因涉(shè)嫌违法行为(wèi)可能获得的收益或者避免的损失、当事人(rén)涉嫌违法行为依法可能被处(chù)以(yǐ)罚款和没收违法所得的金额(é)，以及投资者因当事人涉嫌违法行为所遭(zāo)受的损失(shī)等诸(zhū)多因(yīn)素。承诺(nuò)金数额通(tōng)常高于罚没(méi)款数额(é)，且可用于(yú)赔偿投资者损失，在证(zhèng)券(quàn)期货行政执法当(dāng)事人承诺这一程序中(zhōng)，既可以(yǐ)实(shí)现对申(shēn)请人的精准打击，也可以有效便(biàn)捷地(dì)补偿投(tóu)资者的(de)损失。因此(cǐ)，当事人承诺(nuò)制度(dù)可以一(yī)并解(jiě)决案件相(xiāng)关的行政处理(lǐ)与民事赔偿问题，有效(xiào)提高执法效能(néng)，达到行政追(zhuī)责与民事追责相统(tǒng)一的效果。

　　对于中(zhōng)信(xìn)建投证券股份有限公司向我会提交当事人(rén)承(chéng)诺(nuò)申请，我(wǒ)会(huì)将依据《证(zhèng)券法》《证券(quàn)期货行政执(zhí)法当事人承诺(nuò)制度实施办(bàn)法》《证券期货行政执(zhí)法当事人承诺(nuò)制度实施规定》等规(guī)定(dìng)，依(yī)法依规决(jué)定是否受理。

　　4.对于泽达易(yì)盛、紫晶存储所涉(shè)的(de)证券公司、会计师事务所、律师(shī)事务所等中介机构及其(qí)责任人员，下一步将如何处理？

　　答(dá)：前期(qī)，我会贯彻“零容忍”要(yào)求，对泽达易盛和紫晶(jīng)存储所涉中介(jiè)机构开展(zhǎn)“一案双查”。在泽达易盛(shèng)案中，东兴证(zhèng)券股份(fèn)有限公司、天健会计师事务所、北京市康达律师事(shì)务(wù)所等中(zhōng)介机构因涉嫌在(zài)相关(guān)执业过程中未勤(qín)勉尽责，近日已被我(wǒ)会立案。在紫晶存储案中，我会(huì)对中信建投证券股份有限(xiàn)公(gōng)司、容诚会计(jì)师事(shì)务(wù)所、致同会计师事务所、广东恒益(yì)律(lǜ)师事务所等中介(jiè)机构启动了(le)相关调查工作，后续将根据其(qí)在(zài)相关执业行为中的勤勉尽责情(qíng)况，结合其主动先行赔付以及申请证券期货行(xíng)政执法当事人承诺等情形，依法(fǎ)进行下一步(bù)处理。需要指出的是，我们将关注相(xiāng)关(guān)中介(jiè)机构有关责任人(rén)员在上述案件中的(de)执业行(xíng)为(wèi)，如果发现(xiàn)有关责任人(rén)员存在违(wéi)法违(wéi)规行(xíng)为，将依法依规予以(yǐ)严处。

　　证券公(gōng)司、会计师(shī)事务所、律师事务所等中介(jiè)机构(gòu)是保障资(zī)本市场高(gāo)质量(liàng)发展的(de)重要(yào)力量，中介机构及其(qí)从业人员应当严格遵守法律法规和职业(yè)道德要(yào)求，勤勉尽责、诚实(shí)守(shǒu)信、廉洁(jié)自(zì)律、公平竞争，自觉营造和维护风清气正的企业(yè)文化和行(xíng)业文(wén)化，珍视行业声誉。

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