科创板(bǎn)首批退市公司，正(zhèng)式确认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶和*ST泽达(dá)分别发布公告称，其收到证(zhèng)监会(huì)下(xià)发的《行(xíng)政处罚决(jué)定(dìng)书》，将被(bèi)实施重大违法强制(zhì)退(tuì)市(shì)，

　　与此同时，上交所也对(duì)两公司下发拟终止(zhǐ)公司股(gǔ)票上市的事先(xiān)告知(zhī)书，两家公司的股票自(zì)4月24日开市起停牌。

　　4月(yuè)21日晚间，上海金(jīn)融法(fǎ)院消息显示，其收到(dào)12名投资者共同起诉泽达易盛、林应等证券虚假陈述责任纠纷的申请，保荐券商东兴证(zhèng)券及两名保代、天健会计师事务(wù)所、康达(dá)律师事务所均在被起诉名单中。

　　来看(kàn)详情——

　　欺诈发(fā)行+信披违(wéi)法违(wéi)规

　　*ST紫晶被罚(fá)3669万(wàn)

　　首先(xiān)来看*ST紫(zǐ)晶(jīng)方面的问题：

　　证监会行政处罚决定(dìng)书显示，紫晶(jīng)存(cún)储存在(zài)欺诈(zhà)发(fā)行的问题。紫晶存储于2019年4月3日(rì)披露招股(gǔ)书(shū)申(shēn)报稿，同年10月获科创板(bǎn)上市委(wěi)审议同意发行上市，2020年3月在科(kē)创板上市(shì)。

　　经查，紫晶(jīng)存储《招股(gǔ)说明书(shū)》通(tōng)过虚构(gòu)销售合同、伪(wěi)造物流单据和验收单据入账、安排(pái)资金回款、提前确认收入等方式虚增(zēng)营业(yè)收入、利润。其中，2017年-2019年上半年分别虚(xū)增利润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元，占当年(nián)利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同(tóng)时，紫晶存储《招(zhāo)股说明书(shū)》未按规定披露的2016年末、2017年末以及2019年上半年末对外担(dān)保(bǎo)余额分别为1,000万(wàn)元、1,000万(wàn)元、7,500.12万(wàn)元。截至招股说明书(shū)签署日，未按规定披露对(duì)外担保余额(é)合计13,500.12万元。

　　在上市(shì)后，紫(zǐ)晶存储继(jì)续通过前述(shù)财务(wù)造(zào)假方式虚增营业收入、利润。2019年(nián)虚(xū)增利润14529.07万(wàn)元，占当期报告记(jì)载的(de)利润总额绝(jué)对值的(de)94.55％；2020年虚增利润16902.36万元，占当期报告(gào)记载的利润(rùn)总额绝对值的150.21％。另(lìng)外，2019年-2020年报(bào)中仍存在未按规定披露对外(wài)担保的(de)问题。

　　最终，证监会对紫(zǐ)晶存储责令改正，给予警告，并(bìng)处以3668.52万元(yuán)罚款(kuǎn)，对(duì)实控人郑穆、罗铁威分(fēn)别处以2164.26万元(yuán)、1803.55万元罚款。此外，郑穆被采(cǎi)取终身市场禁入措施，罗铁威被处(chù)10年市场禁(jìn)入措施(shī)，其他相关负责人也被(bèi)处以罚款、5年市(shì)场禁入(rù)等(děng)。

　　欺诈(zhà)发行被(bèi)罚超(chāo)8亿(yì)

　　实控(kòng)人、财务(wù)总监终身市场禁入(rù)

　　泽达易(yì)盛方(fāng)面，行政处罚(fá)决定(dìng)书(shū)显示(shì)，其于2019年(nián)6月披露(lù)招股书申报(bào)稿(gǎo)，2020年(nián)6月(yuè)在(zài)科(kē)创(chuàng)板(bǎn)上市。

　　经查(chá)明，泽达(dá)易盛在(zài)公告的证券发行文件(jiàn)中隐(yǐn)瞒(mán)重要事实、编(biān)造重大(dà)虚假(jiǎ)内容，2016年-2019年累计虚增营(yíng)业收入34229.63万元(yuán)，虚增利润18673.53万元，且未如实披露关联(lián)交(jiāo)易、股权代持情况(kuàng)等。

　　在上市后，泽达易盛(shèng)及其(qí)全资子公司浙江金淳、杭州畅鸿签(qiān)订虚(xū)假合同、开展虚假业务，2020年虚增利润8246.92万元，占(zhàn)当期报告记载(zài)的利(lì)润总额的88.97％；2021年虚增利润2665.78万元，占(zhàn)当(dāng)期(qī)报告记载的利(lì)润总额的56.23％。此外，泽达(dá)易盛还存在虚增在建工(gōng)程等问(wèn)题。

　　值得关(guān)注的是，对(duì)于欺诈发(fā)行部(bù)分(fAVERAGE函数是什么意思，计算机average函数是什么意思ēn)，证监会对(duì)泽达易盛处以非法所募集(jí)资(zī)金金额20％的处罚，罚款金额(é)高达8.1亿元；紫晶存(cún)储则被罚(fá)款非法募集(jí)资(zī)金的3％，罚款(kuǎn)金额3068.52万(wàn)元(yuán)。

　　合(hé)并其他违法事实计算(suàn)，证监会最(zuì)终对泽达易盛(shèng)处以8.6亿元罚款，对实(shí)控人、时任董事长(zhǎng)、总(zǒng)经(jīng)理林(lín)应处以(yǐ)3800万元罚款，时(shí)任(rèn)董事、副(fù)总经(jīng)理、财(cái)务总监、董事(shì)会秘书应(yīng)岚被罚(fá)1300万元，二人均(jūn)被采取终身市场禁(jìn)入。

　　颇为诡异的(de)是，在4月21日市场全(quán)面(miàn)大(dà)跌的行情下，两(liǎng)家公司均(jūn)有不同(tóng)幅(fú)度的上(shàng)涨。*ST泽达股价(jià)大涨(zhǎng)6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶大(dà)涨(zhǎng)3.42％，报收2.42元/股(gǔ)。

　　截至(zhì)2022年9月30日，*ST泽达(dá)A股股东总户数为(wèi)6538户(hù)，户均持股市值14.62万元；*ST紫晶(jīng)A股股东总户(hù)数(shù)为12352户，户均(jūn)持股市值10.36万元。

　　*ST泽(zé)达已被提起诉讼

　　中介(jiè)机构一同被(bèi)诉

　　行政处罚“靴子落地”，两家公司也进入(rù)到停牌及被终止上市(shì)的(de)阶段。

　　4月21日盘后，*ST泽达、*ST紫晶双双(shuāng)发(fā)布公告称，公司触及(jí)《上海证券交(jiāo)易所科创(chuàng)板股票上市规则》第(dì)12.2.2条第(dì)（一）项规定的重大(dà)违(wéi)法行(xíng)为，将(jiāng)被实施重(zhòng)大违(wéi)法强制退市。公司股票自2023年4月24日（星期一）开市起停(tíng)牌。

　　4月21日，两(liǎng)家公司均(jūn)收(shōu)到上交所下(xià)发的(de)拟终止公(gōng)司股票上市(shì)的事(shì)先告知(zhī)书。在收到终(zhōng)止上市(shì)告知书后，两家公司(sī)可以根据规(guī)定(dìng)申请听(tīng)证，提出陈述(shù)和申(shēn)辩(biàn)。交易所由上市委员会就是否终止公司股票(piào)上(shàngAVERAGE函数是什么意思，计算机average函数是什么意思)市事(shì)宜进行审议(yì)，并(bìng)根(gēn)据上市(shì)委员会的审核意见(jiàn)作出是否(fǒu)终止公司(sī)股票上市的决定。

　　根据相(xiāng)关规(guī)定(dìng)，若股票被终止上市，自交易所(suǒ)公告对股票作出终止上市的(de)决定之日后5 个(gè)交易日届满(mǎn)的下(xià)一交易日(rì)起，相关公司(sī)股票复牌(pái)并进入退市(shì)整(zhěng)理(lǐ)期，并(bìng)在股票(piào)简称(chēng)前(qián)冠以“退市”标识，退市整理期(qī)的交易(yì)期(qī)限为15 个交易日。交易(yì)所将在(zài)退市整理期届(jiè)满后5个(gè)交易日内(nèi)对股票予以摘牌，股票(piào)最终终(zhōng)止上市。

　　另外，4月21日晚间，上海金融法院官微发布消(xiāo)息(xī)显示，其已于当日收到12名(míng)投资者共(gòng)同起诉泽达(dá)易盛等证券(quàn)虚假(jiǎ)陈(chén)述责(zé)任(rèn)纠纷(fēn)的申请。起诉(sù)投资者同时申请适用普通代表人诉讼程序(xù)审理案(àn)件。上(shàng)海金(jīn)融法(fǎ)院称，其(qí)将依法审(shěn)查，及(jí)时公布(bù)进展情况。

　　值得(dé)关(guān)注的是，在投资者(zhě)提起的诉(sù)讼中(zhōng)，被告除(chú)了泽(zé)达易盛及实控人、董(dǒng)监高(gāo)等，中介机构东兴证券及两名保代（胡晓莉(lì)、陶晨亮）、天健会计师事务所、康达律师事(shì)务所也均(jūn)在被起诉之列。

　　3月(yuè)31日(rì)晚间，东兴证券曾(céng)发布公告(gào)称，因(yīn)在执行泽(zé)达(dá)易盛首次(cì)公开发行股票(piào)并在科创板(bǎn)上市项目中，涉嫌(xián)保荐、承销及持续督导等业务未勤勉尽(jǐn)责，证监会决定对其公(gōng)司(sī)立案。

　　4月(yuè)21日，中证中(zhōng)小投(tóu)资(zī)者服(fú)务中心公告(gào)称，关注到上海(hǎi)金(jīn)融(róng)法院收到(dào)12名投资者(zhě)共同起诉泽(zé)达易盛等(děng)证券虚假陈述责任纠纷的申请，起诉投(tóu)资(zī)者同时申请适用普通代表人诉讼程序审理案件(jiàn)。泽达易盛是科创(chuàng)板(bǎn)首(shǒu)批(pī)被中国证监(jiān)会立案调查公司，根据《行政(zhèng)处罚(fá)决定(dìng)书》，公司构成(chéng)欺诈发行。

　　投服中心将密切关注诉讼(sòng)进展(zhǎn)，如上海金融(róng)法院后续受理并裁定适用普通代表人诉讼，发布普通代表(biǎo)人诉讼权利登记(jì)公告，拟(nǐ)相关法律法规公开征集并接受50名以(yǐ)上（含(hán)50名）投资者特别授权，申(shēn)请参加普通(tōng)代表人诉讼并申请转换特别代表人诉讼。

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