金融界4月21日消(xiāo)息 证监会有关(guān)部门(mén)负(fù)责人就泽达易盛案、紫晶存储(chǔ)案系科创板首批(pī)欺诈发行(xíng)案(àn)件答记(jì)者(zhě)问。证(zhèng)监会有关部(bù)门负责人(rén)表示，欺(qī)诈发(fā)行(xíng)、财务造(zào)假等资本市场“毒瘤”严重损害广(guǎng)大投资(zī)者合法权益，危及市场秩序和金融安全。

　　中办(bàn)、国办(bàn)《关于依法从严(yán)打击(jī)证(zhèng)券(quàn)违法活动的(de)意(yì)见》强(qiáng)调(diào)坚(jiān)持“零容忍”要求，依(yī)法(fǎ)严厉查(chá)处证券违法犯罪案件，立体化打击证券违法(fǎ)活动。我会坚决贯彻落实党(dǎng)中央国务院(yuàn)对资本市场违法犯罪行为“零容忍(rěn)”要求，推动对(duì)欺诈发行等(děng)违法犯罪(zuì)行为(wèi)实行行政、民事、刑事立体惩处，形成(chéng)强力震(zhèn)慑。

　　具体问答如(rú)下(xià)：

　　1.泽达易盛案、紫晶(jīng)存储案(àn)系(xì)科创板(bǎn)首批(pī)欺诈(zhà)发行案件(ln函数的运算法则求导，ln运算六个基本公式jiàn)，社会影响广泛。作为监管机构，如何推动对上述发行人、控股(gǔ)股东、实际(jì)控(kòng)制人(rén)、中介(jiè)机构(gòu)及其责任人员等相关(guān)责任主体进行立体化(huà)追责？

　　答：欺诈发行、财务造假等资本市(shì)场“毒瘤(liú)”严重损害广大投(tóu)资者(zhě)合法权益，危(wēi)及市场秩序和金融(róng)安(ān)全。中办、国(guó)办《关于依法(fǎ)从(cóng)严打击(jī)证券(quàn)违法活动的意见》强调坚持“零容忍(rěn)”要(yào)求，依法(fǎ)严厉查处证(zhèng)券违法(fǎ)犯罪案件，立(lì)体化打击(jī)证券违法(fǎ)活(huó)动。我会(huì)坚决贯彻落(luò)实党中央国务院对资本市(shì)场违(wéi)法犯(fàn)罪行为“零容忍(rěn)”要求，推动对欺诈发(fā)行等违法(fǎ)犯(fàn)罪行为实行行(xíng)政(zhèng)、民事、刑(xíng)事立体惩处，形成强力震慑(shè)。具体而言：

　　一是(shì)对于证券发(fā)行人及相关控(kòng)股股(gǔ)东(dōng)、实际控制人等“首(shǒu)恶”坚决严惩，全方位追责。如在上述两案的行政责任方(fāng)面，我会依法向泽达易盛(shèng)（天津）科技股份有限公司（以(yǐ)下简称泽达(dá)易盛）和广东紫晶信息(xī)存储技术股份有(yǒu)限公司（以下简称紫晶存(cún)储(chǔ)）及相关(guān)责任人作出行(xíng)政处罚和(hé)市场禁(jìn)入决(jué)定，分别对泽(zé)达易盛、紫晶存储及相关责(zé)任人员进行(xíng)行政处罚，并对部(bù)分责任人员采取(qǔ)证券市(shì)场禁入措施。同时(shí)，我会(huì)加强(qiáng)与公(gōng)安(ān)机关的沟通协调，对涉(shè)嫌刑事犯罪(zuì)的当事人依法及时移送公(gōng)安(ān)机(jī)关处理，推(tuī)动案件刑事追责相关工作。另外，根据《上海证(zhèng)券(quàn)交易所科创板股票上市规则》的(de)规定，上海证券(quàn)交易所(suǒ)将依法(fǎ)对泽达易盛、紫晶存(cún)储启动(dòng)重大违法强(qiáng)制退市。

　　二是依法支持适格投资者(zhě)及时(shí)有效(xiào)地追(zhuī)究违(wéi)规上市公司及其相关中介机(jī)构等责任主体(tǐ)的民(mín)事赔偿责任。民事(shì)责任是(shì)资本市场法律责任体系(xì)的重要组(zǔ)成(chéng)部分(fēn)，是对违法行为进行立(lì)体式追责的(de)重要一环，也是提(tí)高资本市场违法(fǎ)违规成本的重(zhòng)要举措(cuò)。我会将进一(yī)步畅(chàng)通投资者权利救(jiù)济(jì)渠道，维(wéi)护投资者合法(fǎ)权益，督促市场(chǎng)参与各方归位尽责，形成资本(běn)市场(chǎng)良好(hǎo)生态。

　　三是对(duì)于为上市公司提(tí)供保(bǎo)荐、承销服务的证券公司(sī)、出具审计报告的(de)或者(zhě)法律意见书(shū)的证券服务机(jī)构等(děng)违规主体实施(shī)精准打击。如果(guǒ)相关中(zhōng)介机(jī)构故(gù)意(yì)参与造假，情节恶劣(liè)，坚(jiān)决严(yán)惩，从重处罚，涉嫌(xián)犯罪的(de)，移(yí)送司法机关处理；如果(guǒ)相(xiāng)关中介机构主要(yào)涉嫌(xián)执业(yè)未勤勉尽责的情形，我会将按照(zhào)过责相当(dāng)的法治理念，综合考虑违法(fǎ)程度、案(àn)件情况、执法效率、赔偿投(tóu)资者损失意愿和(hé)能力等因素，依(yī)法妥(tuǒ)善处理，让(ràng)中介机构为其未勤(qín)勉尽责的执业行为(wèi)付(fù)出代价。

　　四是关于中介(jiè)机构的责任人员。证(zhèng)券公司、会(huì)计(jì)师事务(wù)所、律师事(shì)务所等中介机构从(cóng)业人员的道(dào)德水准、专业能力、合规风险意识和廉(lián)洁从业水(shuǐ)平等，是(shì)保障(zhàng)证券(quàn)服(fú)务质量的(de)重要因素。如果在欺诈发行(xíng)、财务造假等案件中发(fā)现相关中介机构(gòu)责任人(rén)员存在违法违规行为(wèi)，将依(yī)法依(yī)规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶(jīng)存储欺(qī)诈发(fā)行案严重损(sǔn)害投资者合法权益，目(mù)前在投资者保护方(fāng)面有(yǒu)哪(nǎ)些安排？

　　答：《证(zhèng)券法》《民(mín)事诉讼法》等法律法规规定了包括(kuò)协商(shāng)和解、纠纷调(diào)解、先(xiān)行(xíng)赔付、责令(lìng)回购、行(xíng)政(zhèng)执法当事(shì)人(rén)承诺、单(dān)独诉讼(sòng)、示范判决、代表(biǎo)人诉讼等一系(xì)列(liè)投资者(zhě)赔偿救济(jì)制度。这些(xiē)制(zhì)度各有优势，对于个案中采用何种方式(shì)，需综(zōng)合考虑不同投资(zī)者(zhě)赔偿救济制度的适用条(tiáo)件(jiàn)、投(tóu)资者获赔的充分性和(hé)有效性、赔(péi)付责任(rèn)主体(tǐ)的意(yì)愿和能力等因素，目(mù)标(biāo)都是有(yǒu)效保护投(tóu)资(zī)者(zhě)、惩戒和(hé)震慑(shè)违(wéi)法行(xíng)为人(rén)。

　　对(duì)于(yú)泽达易盛案，上海金(jīn)融法院已经收到泽达(dá)易盛普(pǔ)通(tōng)代表(biǎo)人诉讼起诉材料，中证中(zhōng)小投资者服务中心发布(bù)公告，表示密切关注(zhù)泽达易(yì)盛普通代表(biǎo)人诉(sù)讼进展，如上(shàng)海金融法院受理并裁定适(shì)用(yòng)普通代表人诉讼，将(jiāng)依法接(jiē)受投资者特(tè)别授(shòu)权，申请参加(jiā)该案并转换(huàn)特别代表人(rén)诉(sù)讼。特别代表(biǎo)人诉讼制度具(jù)有“默示加入、明(míng)示退(tuì)出”的特征，能够一揽子解决泽达易盛案的民事赔(péi)偿(cháng)问题，适(shì)格投资者的合法权(quán)益可以(yǐ)在诉讼程序中得到保护。

　　对于紫晶存(cún)储案，中信(xìn)建投证券股份(fèn)有(yǒu)限(xiàn)公(gōng)司作(zuò)为紫晶存储申请(qǐng)首次公开发行股票(piào)的保荐(jiàn)机(jī)构(gòu)和主承销商，与其他中介机构正在主动筹备投资者赔偿(cháng)事宜，拟共(gòng)同出资10亿元设立先(xiān)行赔付(fù)专项(xiàng)基金（上(shàng)述金额为公司初步估算结果，基(jī)金规模将根(gēn)据最终(zhōng)计算的适格投资(zī)者损失赔付金(jīn)额(é)进行(xíng)调整），用(yòng)于(yú)先行赔付适格投资者的投(tóu)资损失。先行赔(péi)付可以高效、快捷(jié)地(dì)解决紫晶存储案的民事赔偿问(wèn)题，适格(gé)投资(zī)者可以积极参(cān)与(yǔ)先行赔付程序(xù)直接获(huò)赔，以维护自(zì)身合法权益(yì)。

　　3.中信(xìn)建投(tóu)证券股份有限公司披露的公(gōng)告中提出向证监会提交证(zhèng)券期货行政执法当事人承诺申请(qǐng)，证监(jiān)会(huì)将如何处理(lǐ)？

　　答(dá)：2019年(nián)修订的《证券(quàn)法》新增了证券领域行政执法(fǎ)当事人承诺制(zhì)度（以下(xià)简称当事(shì)人承诺制度）。当事人(rén)承诺制度是指(zhǐ)国(guó)务(wù)院证券监督(dū)管(guǎn)理机(jī)构对涉嫌证券期货违法(fǎ)的单(dān)位或者个(gè)人进行调查期间，被调查的当(dāng)事人(rén)承诺纠正(zhèng)涉嫌违法行(xíng)为、赔偿有关投资(zī)者损失、消(xiāo)除损害或者不(bù)良(liáng)影响并经(jīng)国务院证券监督管理机构认可，当事人履(lǚ)行承(chéng)诺后国(guó)务院证券监(jiān)督管理机构终止案件调查(chá)的行(xíng)政执(zhí)法方(fāng)式。相关(guān)法律法规(guī)明确(què)规定了当事人承诺制度的基本(běn)流程、适用范围、监督制约(yuē)机制等。

　　根据《证券(quàn)期(qī)货行政执法(fǎ)当事人承诺制度实(shí)施办法》等规定，承诺(nuò)金兼具(jù)惩戒和赔偿功能(néng)，承诺金数额的确定需(xū)要综合考虑当事人因(yīn)涉嫌违法行为可能获(huò)得的(de)收(shōu)益或者(zhě)避免的损失、当事人涉(shè)嫌(xián)违法(fǎ)行为依法可能被处以罚款和没收违法所得的金额，以及投(tóu)资者因当事人涉嫌违法行为所遭(zāo)受的(de)损失(shī)等诸多因素(sù)。承诺金(jīn)数额通(tōng)常高于罚没(méi)款数额，且可用(yòng)于赔偿投资者损(sǔn)失，在(zài)证券期(qī)货行政执法当事人承(chéng)诺这一程(chéng)序中，既可(kě)以(yǐ)实现(xiàn)对申请人的精(jīng)准打击，也(yě)可以有效便捷地补偿(cháng)投资者(zhě)的损(sǔn)失。因(yīn)此，当事人承诺制度可以一并解决案(àn)件相关的行政处理与(yǔ)民事赔偿问题，有效(xiào)提高执法效能，达(dá)到行政(zhèng)追责与民事(shì)追责相统(tǒng)一的(de)效果。

　　对于中信建投证券(quàn)股(gǔ)份有(yǒu)限公司向我会提交当事人承诺申请(qǐng)，我会将依据《证券法》《证券期货行政执(zhí)法(fǎ)当事人承诺(nuò)制度(dù)实施(shī)办法》《证券期(qī)货行政执法当(dāng)事人承(chéng)诺制度实施规(guī)定》等规定(dìng)，依(yī)法依规决定是(shì)否受理(lǐ)。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所涉的证券公司、会计师事务所、律师事务所(suǒ)等中(zhōng)介(jiè)机构及其(qí)责(zé)任人员，下一步将如何处理(lǐ)？

　　答：前期，我(wǒ)会贯彻“零容忍”要求(qiú)，对泽达(dá)易盛(shèng)和紫晶存储所(suǒ)涉(shè)中(zhōng)介(jiè)机构开展“一案双查”。在泽达易盛案中，东兴(xīng)证券股份(fèn)有限公(gōng)司(sī)、天健会计师事务所、北京市康达(dá)律师(shī)事(shì)务所等(děng)中介机构因涉嫌在(zài)相关(guān)执业过程中未勤勉尽责，近日(rì)已被我会立案。在(zài)紫晶(jīng)存储案中，我会对中信建投证券股(gǔ)份(fèn)有(yǒu)限(xiàn)公司(sī)、容诚(chéng)会计师事务所(suǒ)、致(zhì)同会(huì)计(jì)师事务所(suǒ)、广东恒益律(lǜ)师(shī)事(shì)务(wù)所等中介机构(gòu)启动了相关(guān)调查工作，后续将根据其在相关执(zhí)业(yè)行(xíng)为中的勤勉尽责情况，结合其主动先行赔付以及(jí)申请证券期(qī)货行政执法当事人承诺等情形，依法进行(xíng)下(xià)一步处理。需要指出的是，我们将关注相关中(zhōng)介机构(gòu)有关(guān)责任人员在上述(shù)案件(jiàn)中(zhōng)的执业行为，如果发现(xiàn)有(yǒu)关责任人员(yuán)存(cún)在违法违规行为(wèi)，将依法依规予以严处。

　　证券(quàn)公司、会计师事(shì)务所、律(lǜ)师(shī)事务所(suǒ)等中(zhōng)介(ln函数的运算法则求导，ln运算六个基本公式jiè)机(jī)构是保障资(zī)本(běn)市场(chǎng)高质量发(fā)展(zhǎn)的重要力量，中介(jiè)机构及(jí)其从业人员应当严格遵守法律法规和职业道(dào)德要求，勤(qín)勉尽责(zé)、诚实守信、廉(lián)洁自(zì)律(lǜ)、公平竞(jìng)争(zhēng)，自觉营造和维(wéi)护(hù)风(fēng)清气正的企业文化和行(xíng)业文化，珍视行业声誉。

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