金融界4月21日消息(xī) 证监会有关(guān)部门负(fù)责人就泽达易(yì)盛案、紫(zǐ)晶存储案系科创板(bǎn)首(shǒu)批欺诈发(fā)行案件答记者问(wèn)。证监会有关部门负责(zé)人表示，欺诈(zhà)发行、财务(wù)造假等(děng)资本市场“毒瘤(liú)”严重损害广大投资者合法权益，危及市场秩序(xù)和金(jīn)融安(ān)全。

　　中办(bàn)、国办《关于依法(fǎ)从严打击(jī)证券违法活动的意(yì)见》强调坚(jiān)持(chí)“零容忍”要求(qiú)，依法严厉(lì)查处证券违法犯(fàn)罪案件(jiàn)，立(lì)体(tǐ)化打击(jī)证券违法活(huó)动。我会坚决(jué)贯(guàn)彻(chè)落实党中央国务院对(duì)资本(běn)市场违法犯罪行为“零容忍(rěn)”要求，推动对欺诈(zhà)发行等违法犯罪行(xíng)为(wèi)实(shí)行行(xíng)政、民(mín)事(shì)、刑事(shì)立体(tǐ)惩(chéng)处，形成强力震慑。

　　具体(tǐ)问答(dá)如下：

　　1.泽达易盛(shèng)案、紫(zǐ)晶(jīng)存(cún)储案系科创板首批(pī)欺诈发行(xíng)案件，社会(huì)影响广泛。作为(wèi)监(jiān)管机构，如何推动对上述发行人、控股股东、实际控制人(rén)、中(zhōng)介机(jī)构及其责(zé)任人员等相关责任主体进行立体化追责？

　　答：欺诈发行、财务造假等资本市(shì)场“毒瘤”严(yán)重损害广大投资者合法(fǎ)权益，危及市场秩序和金融(róng)安全。中办、国办《关于依法从严打击证券违(wéi)法活(huó)动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法严(yán)厉查处证券违(wéi)法犯(fàn)罪案件，立体化打击证券违(wéi)法活动(dòng)。我会坚决贯彻落实党中央(yāng)国务院对资(zī)本市(shì)场(chǎng)违法犯罪(zuì)行为“零容忍”要求，推动(dòng)对欺诈发行等违反正切函数的导数推导过程，反正弦函数的导数法犯罪行为(wèi)实行行政、民事、刑事(shì)立体惩处，形成强力震(zhèn)慑。具(jù)体而(ér)言：

　　一是(shì)对于证券发(fā)行人及相(xiāng)关控股股东、实际控(kòng)制人等(děng)“首恶”坚(jiān)决严惩，全方(fāng)位追责。如(rú)在(zài)上述两案的行政(zhèng)责任方(fāng)面(miàn)，我会依法向泽达易(yì)盛(shèng)（天津）科(kē)技股份有限公司（以(yǐ)下简称(chēng)反正切函数的导数推导过程，反正弦函数的导数泽(zé)达易盛）和广东紫(zǐ)晶信息(xī)存储技术股份有限(xiàn)公司（以(yǐ)下简称紫(zǐ)晶(jīng)存储）及相关责任人作出行(xíng)政处罚(fá)和市场禁(jìn)入(rù)决定，分(fēn)别对泽达易盛、紫晶存(cún)储及(jí)相关责(zé)任人员(yuán)进行行政(zhèng)处罚，并对部分(fēn)责任人(rén)员采取证(zhèng)券市场禁入措施。同时，我(wǒ)会加强与公(gōng)安机关的沟通协调(diào)，对涉嫌刑(xíng)事犯罪的当事人(rén)依法(fǎ)及时(shí)移送公安机关处理，推动(dòng)案(àn)件(jiàn)刑(xíng)事追责相关工(gōng)作。另(lìng)外，根据《上(shàng)海证(zhèng)券交易所(suǒ)科创板股票上(shàng)市规则(zé)》的规定(dìng)，上海证券交易(yì)所将(jiāng)依(yī)法对泽达(dá)易盛、紫晶存(cún)储启(qǐ)动(dòng)重大(dà)违法强制退市。

　　二是依法支持适(shì)格投(tóu)资者及时有效地追究违(wéi)规(guī)上市公司(sī)及其(qí)相关中介机构(gòu)等责任主体的(de)民事赔偿(cháng)责(zé)任。民事责任是(shì)资本(běn)市场法(fǎ)律责任体系(xì)的重要组成部分，是对违法行为(wèi)进(jìn)行立体(tǐ)式追责的重要一环，也是提高资本市场(chǎng)违法违(wéi)规成本的重要举措(cuò)。我会将进一步畅通投资者权利救济渠道，维(wéi)护(hù)投资者合法(fǎ)权(quán)益，督促市场参与各方归位(wèi)尽责，形成资(zī)本市场良好生态。

　　三(sān)是对于为上市公(gōng)司提(tí)供保荐、承销服务的证券公(gōng)司、出具审计报告的(de)或者(zhě)法律(lǜ)意(yì)见书的证券服(fú)务机构(gòu)等违规(guī)主体实施精准打击。如果相(xiāng)关中介机构故意参与造假(jiǎ)，情节恶劣，坚决(jué)严惩，从(cóng)重处罚，涉嫌犯罪的，移送司法机关处理；如果(guǒ)相关中(zhōng)介机构(gòu)主要涉嫌执业(yè)未勤(qín)勉尽责的情(qíng)形，我会(huì)将(jiāng)按照过责(zé)相当的(de)法治(zhì)理念，综合(hé)考虑违(wéi)法程度、案件情况、执法(fǎ)效(xiào)率、赔(péi)偿投资者损失意愿和能力等因素，依法妥善处理，让中(zhōng)介机构为其(qí)未勤勉(miǎn)尽(jǐn)责的执业(yè)行为付出代价。

　　四是关(guān)于(yú)中介机构(gòu)的(de)责任人(rén)员(yuán)。证券公(gōng)司、会计师事务(wù)所(suǒ)、律师(shī)事务所等(děng)中(zhōng)介机构从(cóng)业人员的(de)道德水(shuǐ)准(zhǔn)、专(zhuān)业能力、合规风(fēng)险意(yì)识和廉洁从业水平等，是保障(zhàng)证券服务质量的重要因素。如果在欺诈发(fā)行(xíng)、财务造假等(děng)案件中发现相(xiāng)关中介机构责任人员存(cún)在违法违规行为，将依法依规予以严处。

　　2.泽达(dá)易盛(shèng)、紫晶存储欺诈发行案严(yán)重损害投资者(zhě)合法权益(yì)，目前在投(tóu)资者保护方面有(yǒu)哪(nǎ)些安排？

　　答：《证券法》《民事诉(sù)讼法》等法律法规规定了包括(kuò)协商和解(jiě)、纠(jiū)纷(fēn)调(diào)解、先行赔付、责令(lìng)回购、行政(zhèng)执法当(dāng)事人承诺(nuò)、单(dān)独诉讼(sòng)、示范判决、代表(biǎo)人诉讼等一系列(liè)投资者赔偿救济制度。这些制(zhì)度各有优势，对于(yú)个案中(zhōng)采用何种方式，需综合考(kǎo)虑不同投资者赔(péi)偿救济制度的适用条件(jiàn)、投资者获赔(péi)的充分性和有效性(xìng)、赔付责(zé)任主体(tǐ)的意愿和能(néng)力(lì)等因素，目标都(dōu)是有(yǒu)效保护(hù)投资者、惩(chéng)戒和(hé)震慑违法行为人。

　　对于泽达(dá)易盛案，上海(hǎi)金(jīn)融法院已经收到泽达(dá)易(yì)盛普通代表(biǎo)人诉讼起诉材(cái)料，中证(zhèng)中(zhōng)小投资者服务中心发(fā)布公告，表示密切关注泽达(dá)易盛普通代(dài)表人(rén)诉讼进展，如上(shàng)海金融法院受理(lǐ)并裁定(dìng)适用普(pǔ)通(tōng)代表人诉讼，将依法接受投资者特别授权，申请(qǐng)参加该案并转(zhuǎn)换特别(bié)代表人诉(sù)讼。特别代表人诉讼制度(dù)具(jù)有“默示加入、明(míng)示退出”的特征，能够一揽(lǎn)子(zi)解决泽(zé)达易盛案的民事赔偿问题，适格投资(zī)者(zhě)的(de)合法权益可以在诉讼程序(xù)中得到保护。

　　对于(yú)紫晶存储案，中信建投证券股份有限公司(sī)作为紫(zǐ)晶存储申(shēn)请首次公开发行(xíng)股票(piào)的保荐机构和(hé)主承销商，与其他(tā)中介机构(gòu)正在主动筹备投资(zī)者赔偿(cháng)事宜，拟(nǐ)共同出资10亿元设(shè)立(lì)先行赔(péi)付专项基金（上述(shù)金额为(wèi)公司初步估算结果，基(jī)金(jīn)规模(mó)将根据最终计算的适格(gé)投资(zī)者损失赔(péi)付金额(é)进行调整），用于先行赔付适(shì)格投资者的投资损失。先行赔付可以高效、快捷地解决紫晶(jīng)存储(chǔ)案的民事赔偿(cháng)问题，适(shì)格(gé)投资者可以积极参与先行赔付程序直接获赔，以维护(hù)自身合法权益。

　　3.中信建投(tóu)证券(qu反正切函数的导数推导过程，反正弦函数的导数àn)股份有限公司披(pī)露的公告中提出向证监会提(tí)交证券期货行政(zhèng)执(zhí)法(fǎ)当事人承诺申请(qǐng)，证(zhèng)监会将如何处理？

　　答：2019年修订的《证券法》新(xīn)增了(le)证券领域行政执法当事人承诺制度（以下简称(chēng)当事人(rén)承诺制度）。当(dāng)事人承诺制度是(shì)指国务院证券监督(dū)管理机构对(duì)涉(shè)嫌证券期货违法的单位(wèi)或(huò)者个人进行调查期间，被(bèi)调(diào)查(chá)的(de)当事人(rén)承(chéng)诺纠(jiū)正涉嫌(xián)违(wéi)法行为(wèi)、赔偿有关投资者损(sǔn)失、消除损害或者不良影响并(bìng)经(jīng)国务院证券监督管(guǎn)理机构认可，当事人履行(xíng)承诺后国务院证券(quàn)监(jiān)督管理机构终止(zhǐ)案件调查的行(xíng)政执法方式。相关法(fǎ)律(lǜ)法规明(míng)确规定了当事人承诺制度的基(jī)本流程、适用范围、监督制(zhì)约机制等。

　　根据《证券期货行政执(zhí)法当事人承诺制度(dù)实(shí)施办法》等规(guī)定，承(chéng)诺(nuò)金(jīn)兼具惩戒和赔偿(cháng)功能(néng)，承(chéng)诺金数(shù)额(é)的确(què)定需要综合考虑当事人因涉(shè)嫌(xián)违(wéi)法(fǎ)行为(wèi)可能(néng)获得的收益或者避免的损失、当事人涉嫌违(wéi)法(fǎ)行(xíng)为依法可能被处(chù)以罚款和没收违法(fǎ)所(suǒ)得的金额，以(yǐ)及(jí)投资(zī)者因(yīn)当事人涉嫌违法行为(wèi)所遭受的损失等诸(zhū)多(duō)因素。承诺金数额(é)通常高(gāo)于(yú)罚没款数额，且可用于(yú)赔偿投资者损失，在证券期货行政(zhèng)执法当事人承(chéng)诺(nuò)这(zhè)一程序中，既可以实现对(duì)申请人(rén)的精准(zhǔn)打击，也(yě)可以有效便(biàn)捷地补偿投资(zī)者的(de)损(sǔn)失。因此，当(dāng)事人承诺制度可以一并解(jiě)决案件(jiàn)相(xiāng)关的行(xíng)政(zhèng)处理与民事赔(péi)偿问题，有效提高执法效能，达到(dào)行政追(zhuī)责(zé)与民事追责(zé)相(xiāng)统一的(de)效(xiào)果。

　　对于(yú)中信(xìn)建投证券股(gǔ)份(fèn)有限公(gōng)司向我(wǒ)会提交当事人承诺(nuò)申请(qǐng)，我(wǒ)会将依据(jù)《证券法(fǎ)》《证券期货行政执法当事人承诺制度实施办法》《证券期货行政执法当事人承诺制度实施(shī)规定(dìng)》等规(guī)定，依法依规决定(dìng)是否受理。

　　4.对于泽达(dá)易盛、紫晶(jīng)存储(chǔ)所(suǒ)涉的证(zhèng)券公司(sī)、会计(jì)师事务(wù)所、律师事务所(suǒ)等中(zhōng)介机构及其责(zé)任人员，下一步将如何处理？

　　答：前期，我会贯(guàn)彻“零容忍”要求，对泽达易盛和紫晶存储所(suǒ)涉中介机构开展“一案双(shuāng)查(chá)”。在泽达易盛案中，东兴证券股份有限公司、天健(jiàn)会计师事(shì)务所(suǒ)、北京市康达律师(shī)事(shì)务所等中介机构因(yīn)涉(shè)嫌在相关执业(yè)过程中未(wèi)勤勉尽责，近日已被我(wǒ)会(huì)立案。在紫晶存储案中，我会对(duì)中信建(jiàn)投(tóu)证(zhèng)券股份有(yǒu)限公司、容诚会(huì)计师(shī)事(shì)务所、致同(tóng)会计师事务所、广东恒益律师事务所等(děng)中介(jiè)机构启动(dòng)了(le)相关调查(chá)工作，后(hòu)续将根据其在相关执业行为中的勤勉尽责(zé)情况(kuàng)，结(jié)合其主动先行赔付以及申(shēn)请证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺(nuò)等(děng)情(qíng)形(xíng)，依法(fǎ)进行下一步(bù)处(chù)理。需要指出的是，我(wǒ)们(men)将关注相关(guān)中介机构有(yǒu)关责任人员(yuán)在上述案件中的(de)执业行为，如果发现有(yǒu)关责任人(rén)员存在违法违规行为，将依法依规(guī)予以(yǐ)严处。

　　证券公司、会计师事务所、律师事务所(suǒ)等中介(jiè)机构是保障资(zī)本市场高质量发(fā)展的重要力量，中介机构及(jí)其从业人员(yuán)应(yīng)当严格遵守法律法(fǎ)规和职(zhí)业道德(dé)要求(qiú)，勤勉尽责、诚实守信、廉(lián)洁自(zì)律、公平(píng)竞争，自(zì)觉营造和维(wéi)护风清气正的企(qǐ)业文(wén)化和(hé)行业文化，珍视行业声誉。

未经允许不得转载：绿茶通用站群 反正切函数的导数推导过程，反正弦函数的导数