科创板首批(pī)退(tuì)市公司，正式(shì)确认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶和*ST泽达分别(bié)发布公告称，其收到证监会(huì)下(xià)发的《行政处罚决定书(shū)》，将被实施重(zhòng)大违法强(qiáng)制退市，

　　与此(cǐ)同时，上(shàng)交所(suǒ)也对两(liǎng)公司(sī)下发(fā)拟(nǐ)终止公司(sī)股票(piào)上市的(de)事(shì)先告知书，两(liǎng)家公司的股票自4月24日开市起停牌。

　　4月21日晚间，上海金融(róng)法院消(xiāo)息显示，其收到12名投资者(zhě)共同起诉泽(zé)达易盛、林应等证(zhèng)券虚假陈述责任纠纷的(de)申请，保(bǎo)荐券商东兴证券及两名保代、天健(jiàn)会计师事务(wù)所(suǒ)、康达(dá)律师事务所均(jūn)在被起诉名(míng)单(dān)中。

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　　欺诈(zhà)发行+信披违法违规

　　*ST紫晶(jīng)被罚3669万

　　首先(xiān)来看(kàn)*ST紫晶(jīng)方面(miàn)的问题：

　　证(zhèng)监(jiān)会行政处罚决定(dìng)书显示，紫晶(jīng)存(cún)储存在欺(qī)诈发行的问题。紫晶存储(chǔ)于2019年4月3日披露招股(gǔ)书申(shēn)报稿，同年10月(yuè)获科创板(bǎn)上市委审(shěn)议(yì)同意(yì)发行上市，2020年3月在科创板上市。

　　经查(chá)，紫晶存储《招(zhāo)股说(shuō)明书》通过虚构销售合同(tóng)、伪造物流单据和验收单(dān)据入账、安(ān)排(pái)资金回款、提前确认(rèn)收入等方式虚增营业(yè)收(shōu)入、利润。其中，2017年(nián)-2019年上(shàng)半年分别虚增利(lì)润21,62.71万元、3903.63万(wàn)元、2532.66万(wàn)元，占当年利润总(zǒng)额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同(tóng)时，紫(zǐ)晶存储《招股说(shuō)明书》未按规定(dìng)披露的2016年末、2017年末以及2019年上(shàng)半年末对外担(dān)保余额(é)分(fēn)别为1,000万元、1,000万元(yuán)、7,500.12万元(yuán)。截至招股说(shuō)明书(shū)签署日，未(wèi)按规定披露对外担保(bǎo)余额合计13,500.12万元。

　　在上市后(hòu)，紫晶存储继续通过前述财务造假(jiǎ)方(fāng)式虚增营(yíng)业(yè)收入、利润。2019年虚增利润14529.07万元(yuán)，占(zhàn)当期报(bào)告(gào)记载(zài)的(de)利润总(zǒng)额绝对值的94.55％；2020年虚增利润16902.36万元，占当(dāng)期报(bào)告(gào)记载(zài)的(de)利润总额绝对(duì)值的150.21％。另外(wài)，2019年-2020年报中仍(réng)存在(zài)未按规定披(pī)露对外担保的问题。

　　最终，证监会(huì)对紫晶存(cún)储(chǔ)责令改正，给予(yǔ)警(jǐng)告，并处以3668.52万(wàn)元(yuán)罚款，对实控人郑穆、罗铁威分别处以2164.26万元、1803.55万元罚(fá)款。此外，郑穆被采(cǎi)取(qǔ)终身市场禁(jìn)入(rù)措(cuò)施，罗铁威被处10年市场禁入措施，其他相关负(fù)责人(rén)也被处以(yǐ)罚款、5年市(shì)场(chǎng)禁入(rù)等。

　　欺诈发行被(bèi)罚超8亿(yì)

　　实控(kòng)人、财务总监终身市场(chǎng)禁入

　　泽(zé)达易盛方面，行政处罚(fá)决(jué)定书显示(shì)，其于2019年6月(yuè)披露招股(gǔ)书申报稿，2020年(nián)6月(yuè)在科创板上市。

　　经查明，泽达易盛在公告的证券发行文件中隐瞒重要事实、编造(zào)重大虚(xū)假内容，2016年(nián)-2019年累计虚增营业收入34229.63万元，虚增利(lì)润18673.53万元，且未(wèi)如实披露关联交易、股权代持情(qíng)况(kuàng)等。

　　在上市后，泽达易盛及其(qí)全资子公司浙江(jiāng)金淳、杭州畅鸿签(qiān)订虚假(jiǎ)合同、开展虚假业务，2020年(nián)虚增利润8246.92万元，占当期报告记(jì)载(zài)的利润总(zǒng)额的(de)88.97％；2021年虚增利润2665.78万元，占当期报告记载的利润总额的(de)56.23％。此外，泽达易盛还存在虚增(zēng)在建工程(chéng)等问题。

　　值得关注的(de)是，对于欺诈发行部分(fēn)，证监会对泽(zé)达易盛处(chù)以(yǐ)非法所募集资金(jīn)金(jīn)额20％的处罚(fá)，罚款金额高达8.1亿(yì)元(yuán)；紫(zǐ)晶存储则被罚款非法(fǎ)募集(jí)资(zī)金的3％，罚款金额(é)3068.52万(wàn)元(yuán)。

　　合并其他违(wéi)法事实计(jì)算，证监会最终(zhōng)对泽达易盛(shèng)处以(yǐ)8.6亿元罚款，对音域划分从低到高，人声音域划分实控人、时任董事长、总经(jīng)理林(lín)应(yīng)处以3800万元罚(fá)款，时任董事、副总经理、财务(wù)总监、董事会秘书(shū)应岚被罚1300万元，二人均(jūn)被(bèi)采取(qǔ)终身市场(chǎng)禁入。

　　颇为诡(guǐ)异的(de)是，在4月21日市(shì)场全面大跌的行情下，两(liǎng)家(jiā)公司均有不同幅(fú)度的上(shàng)涨。*ST泽达股价大涨6.98％，报(bào)收4.14元/股；*ST紫(zǐ)晶(jīng)大涨3.42％，报(bào)收2.42元(yuán)/股。

　　截(jié)至2022年9月(yuè)30日音域划分从低到高，人声音域划分，*ST泽达A股(gǔ)股(gǔ)东(dōng)总户(hù)数为(wèi)6538户，户(hù)均持股(gǔ)市值14.62万元；*ST紫晶A股股东总户数为12352户，户(hù)均(jūn)持股市值10.36万(wàn)元。

　　*ST泽达已被提起诉讼

　　中介机构一同被诉

　　行政处罚(fá)“靴子(zi)落地”，两家公司也进入到停牌及被(bèi)终止(zhǐ)上市的阶段。

　　4月(yuè)21日盘后，*ST泽达、*ST紫晶双双发布公告称(chēng)，公司触及《上海证券交易所科创板股票上市规则》第12.2.2条第（一）项规定的重大违法行为，将被实施(shī)重大违法强制(zhì)退市。公司(sī)股票(piào)自2023年(nián)4月24日（星(xīng)期一）开市起停牌。

　　4月21日(rì)，两家公司均收到上交所下发的拟(nǐ)终止(zhǐ)公(gōng)司股票上市的事先告(gào)知书。在收到终止上(shàng)市告(gào)知书后，两家(jiā)公(gōng)司可(kě)以根(gēn)据规定申请听证，提出陈述和申辩。交易(yì)所由上市(sh音域划分从低到高，人声音域划分ì)委员会就是(shì)否终止公司(sī)股(gǔ)票上市事(shì)宜进行审议，并根(gēn)据上市委(wěi)员会(huì)的审核意见作出是否终止公司股(gǔ)票上市的(de)决定。

　　根(gēn)据相关(guān)规定(dìng)，若股票被终止上市，自(zì)交易所(suǒ)公告对(duì)股票作出(chū)终止(zhǐ)上市的决定之日后5 个交易日届满(mǎn)的下一(yī)交易日起，相(xiāng)关公司(sī)股票复牌并(bìng)进入退市(shì)整理期(qī)，并在股票(piào)简称前冠以(yǐ)“退市”标(biāo)识，退市整理期的交易期限(xiàn)为15 个交(jiāo)易日。交(jiāo)易所将在退市整理期(qī)届满后(hòu)5个交易日内(nèi)对股票予(yǔ)以摘牌，股(gǔ)票最(zuì)终终止上市(shì)。

　　另外，4月21日(rì)晚间，上海金(jīn)融法院官微发(fā)布(bù)消息显示，其已于当日收到12名投(tóu)资者共同(tóng)起诉泽达(dá)易盛(shèng)等证券虚假陈述责(zé)任纠(jiū)纷(fēn)的申请。起(qǐ)诉投(tóu)资(zī)者(zhě)同(tóng)时申请适用普通代表人(rén)诉(sù)讼程序审理案件。上海金(jīn)融法院(yuàn)称，其(qí)将依法(fǎ)审(shěn)查，及时公(gōng)布进展情(qíng)况。

　　值得(dé)关注(zhù)的是(shì)，在投资(zī)者(zhě)提起(qǐ)的诉讼(sòng)中(zhōng)，被告除了泽达易盛及实控人、董(dǒng)监高(gāo)等(děng)，中(zhōng)介机构(gòu)东兴证券(quàn)及(jí)两(liǎng)名保代（胡晓莉、陶晨亮）、天(tiān)健会计师事务所、康达律师(shī)事务(wù)所也(yě)均在被(bèi)起(qǐ)诉之列。

　　3月31日晚间(jiān)，东兴证券曾(céng)发布(bù)公告(gào)称，因在执(zhí)行泽达易盛(shèng)首次公开发行股(gǔ)票并在(zài)科(kē)创(chuàng)板(bǎn)上市项目(mù)中，涉嫌保荐、承销及持续督(dū)导等(děng)业务未勤(qín)勉尽(jǐn)责，证(zhèng)监会决(jué)定对其公司立案。

　　4月21日，中证中(zhōng)小投资者服务中心(xīn)公(gōng)告称(chēng)，关注到上海金融法院收到12名投资者共同起(qǐ)诉泽达易盛等证券虚假(jiǎ)陈(chén)述责任纠纷的(de)申请(qǐng)，起诉投资者同时申请适用(yòng)普(pǔ)通代表(biǎo)人诉(sù)讼(sòng)程序审理案(àn)件。泽(zé)达易盛是(shì)科(kē)创板(bǎn)首批被(bèi)中国证监会立(lì)案(àn)调查公司，根(gēn)据《行政处罚(fá)决定书》，公司构成欺诈发行。

　　投(tóu)服中心将密切关注(zhù)诉讼(sòng)进展(zhǎn)，如(rú)上海金融法院后续受理并裁定适用(yòng)普通代表人诉讼(sòng)，发布普通代表人诉讼权(quán)利(lì)登记(jì)公告，拟(nǐ)相关法律法规公(gōng)开征集并接受50名以上（含50名）投资者(zhě)特别授权，申(shēn)请参(cān)加普通代表人诉讼并申请转换特(tè)别代(dài)表人诉(sù)讼(sòng)。

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