金融界4月(yuè)21日消息 证监会有关部门负责(zé)人就(jiù)泽达(dá)易盛案、紫晶存储案(àn)系科创板首批欺诈发行案件(jiàn)答记者问。证(zhèng)监会有关(guān)部(bù)门负责人表(biǎo)示，欺诈发行、财务造假等资(zī)本(běn)市场“毒瘤(liú)”严重(zhòng)损(sǔn)害广大投资者合法(fǎ)权(quán)益，危(wēi)及市场秩序和金融(róng)安全。

　　中办(bàn)、国办《关于依(yī)法从严(yán)打击(jī)证券违(wéi)法活(huó)动(dòng)的意(yì)见》强调坚(jiān)持(chí)“零容(róng)忍”要求(qiú)，依法(fǎ)严厉查(chá)处(chù)证券(quàn)违法犯罪案(àn)件，立体化打击证券(quàn)违法活动。我会坚决贯彻(chè)落实党中央国(guó)务院对资本市场违法犯(fàn)罪行(xíng)为“零容忍(rěn)”要求(qiú)，推动对(duì)欺(qī)诈发行(xíng)等(děng)违法(fǎ)犯罪行为实(shí)行行(xíng)政、民(mín)事、刑事(shì)立(lì)体惩处(chù)，形(xíng)成强力震慑(shè)。

　　具体(tǐ)问答如下：

　　1.泽(zé)达易盛(shèng)案、紫晶存(cún)储(chǔ)案系(xì)科创板(bǎn)首批(pī)欺诈发行案件，社(shè)会影(yǐng)响(xiǎng)广泛。作为监管机构，如何(hé)推动对上述(shù)发行人(rén)、控(kòng)股股东、实际控(kòng)制人、中介(jiè)机构及其责任人员(yuán)等相关责任主体进(jìn)行立体化追责(zé)？

　　答：欺(qī)诈发行、财务造假(jiǎ)等(děng)资本(běn)市场“毒瘤”严重损(sǔn)害广大投资者合法权益(yì)，危及市(shì)场秩序和金融安(ān)全。中(zhōng)办、国(guó)办《关于(yú)依法从严打击证券(quàn)违法活动的意见》强(qiáng)调坚(jiān)持“零容忍”要求(qiú)，依法严厉查处证券(quàn)违法犯罪案件(jiàn)，立(lì)体化打击证券违法活动(dòng)。我(wǒ)会坚决贯彻落实党中央国务院(yuàn)对资本市(shì)场违法犯罪行(xíng)为“零容忍”要求，推(tuī)动对欺诈发行(xíng)等违法犯罪行(xíng)为(wèi)实行行政(zhèng)、民(mín)事、刑事(shì)立体惩处，形成强力震(zhèn)慑。具体而言：

　　一是对(duì)于证券发(fā)行人及相(xiāng)关控股股东、实(shí)际控制人(rén)等“首(shǒu)恶”坚(jiān)决(jué)严惩(chéng)，全方位追责。如(rú)在上述(shù)两案的(de)行(xíng)政责任方(fāng)面，我会依法向泽达易(yì)盛（天津）科(kē)技股份有限公司（以下简称(chēng)泽达易盛）和广(guǎng)东(dōng)紫晶信息(xī)存(cún)储技术(shù)股份有限公司（以下简称紫晶存储）及相关责任人作出行政处罚(fá)和(hé)市(shì)场禁入决定，分别对泽达(dá)易(yì)盛、紫晶存储及相关责(zé)任人员(yuán)进(jìn)行行(xíng)政处罚，并对部(bù)分责任人员采取证券(quàn)市(shì)场禁(jìn)入措施。同时(shí)，我会加强与公安机(jī)关的(de)沟通协调，对涉(shè)嫌(xián)刑(xíng)事犯罪的当事(shì)人依法及(jí)时移送公安机关处理，推动案件刑事追责相关(guān)工作。另(lìng)外，根据(jù)《上海证券交易所科创板股票上(shàng)市规则》的规定，上海证(zhèng)券交易所将依法(fǎ)对(duì)泽(zé)达易盛、紫晶存储启动重大违法强制(zhì)退市。

　　二是依法支持适格投(tóu)资者及时有效风味发酵乳是不是酸奶(xiào)地追(zhuī)究违规上市公司(sī)及其(qí)相关中介机构(gòu)等责任主(zhǔ)体的民(mín)事赔偿责任。民事责任(rèn)是(shì)资本市(shì)场法律责任体系(xì)的重要组成部分，是(shì)对违法行为进行立体式(shì)追责的重要一环，也是提高(gāo)资(zī)本(běn)市场违法(fǎ)违规成本的重要举措。我会(huì)将进一步畅通(tōng)投资者权利救济渠道，维护投(tóu)资者(zhě)合法权益，督促市场参与各方(fāng)归位尽责(zé)，形成资(zī)本市场良好生(shēng)态。

　　三是对(duì)于为上市公(gōng)司提供保(bǎo)荐(jiàn)、承销(xiāo)服务的证券公司、出具审计报(bào)告的(de)或者法律意见(jiàn)书的证券服务机构(gòu)等违(wéi)规(guī)主体实施精(jīng)准打(dǎ)击。如果相关中介机构故意参与(yǔ)造假，情节(jié)恶劣，坚决严惩(chéng)，从重处罚，涉嫌犯罪的，移(yí)送司法机关处理(lǐ)；如果相关中介机构主(zhǔ)要涉嫌执(zhí)业未勤勉尽责的情形(xíng)，我(wǒ)会(huì)将(jiāng)按照过责相(xiāng)当的法治理念，综合考(kǎo)虑违法程度、案件情况、执(zhí)法效率、赔偿投资(zī)者损失意愿和能力等因素，依法妥善处理(lǐ)，让中介机构为其(qí)未(wèi)勤勉尽(jǐn)责的执业行为付(fù)出代价。

　　四是关于中(zhōng)介机构的责任(rèn)人(rén)员。证券公司、会计师事务(wù)所、律师事务所(suǒ)等中(zhōng)介机构从业人员的(de)道德水准(zhǔn)、专业能(néng)力、合规风险意(yì)识和廉洁从(cóng)业水平等，是保障证券(quàn)服务质量的(de)重要因(yīn)素(sù)。如果在欺(qī)诈(zhà)发行、财务造假等案(àn)件(jiàn)中发现(xiàn)相关中介(jiè)机(jī)构责(zé)任人员存在违法(fǎ)违规(guī)行为，将(jiāng)依法(fǎ)依规(guī)予(yǔ)以严处(chù)。

　　2.泽达易盛、紫(zǐ)晶存储(chǔ)欺诈发行案(àn)严(yán)重损害投(tóu)资(zī)者合(hé)法权益，目前在投资者保护(hù)方(fāng)面有哪些安(ān)排？

　　答：《证券(quàn)法》《民(mín)事诉讼法》等法(fǎ)律法规规定(dìng)了包(bāo)括协商和解、纠纷调解、先行赔付、责令回(huí)购(gòu)、行政执法(fǎ)当(dāng)事人承诺、单(dān)独诉讼(风味发酵乳是不是酸奶sòng)、示范判决、代表人诉讼等一系列投资者赔(péi)偿(cháng)救济制度。这些制度各有优(yōu)势，对(duì)于(yú)个案中采用(yòng)何(hé)种方式(shì)，需综合(hé)考虑不同投资者赔偿救济(jì)制度的适用条件(jiàn)、投资者获(huò)赔的充分性和有效性(xìng)、赔付(fù)责任主体的意愿和能(néng)力(lì)等因(yīn)素，目标都是有效保护投资者、惩戒和(hé)震(zhèn)慑违法行(xíng)为人(rén)。

　　对于泽达易盛案，上海金(jīn)融法院已经收到泽(zé)达易盛普通(tōng)代(dài)表人诉讼(sòng)起诉材料，中证中小(xiǎo)投资者(zhě)服务中心发布公告(gào)，表示密切关注泽达易盛普(pǔ)通代表人诉讼进展，如(rú)上海金融法院受理(lǐ)并裁定适用普通代表人(rén)诉(sù)讼，将依法接(jiē)受投资者特(tè)别(bié)授权(quán)，申请参加该案并转换特(tè)别代(dài)表人诉讼。特(tè)别代表(biǎo)人诉(sù)讼(sòng)制(zhì)度具有“默示加入、明示退出”的(de)特征，能够一(yī)揽子(zi)解决泽(zé)达易盛案的民事赔(péi)偿(cháng)问题(tí)，适格投资者的合法(fǎ)权益可以在诉讼程序中得到保(bǎo)护。

　　对于紫晶存储(chǔ)案(àn)，中信建(jiàn)投证券股份有限(xiàn)公司作为紫晶存储申请首(shǒu)次(cì)公开(kāi)发行股票的保(bǎo)荐(jiàn)机构和主承(chéng)销商，与其他中介机(jī)构正在主动筹备投(tóu)资(zī)者赔偿事宜，拟共同出资10亿(yì)元设立先行赔付专项基金（上述(shù)金额为公(gōng)司初步估(gū)算结(jié)果，基金规模将根据最终计算(suàn)的适格(gé)投(tóu)资者(zhě)损失(shī)赔(péi)付金额进行(xíng)调整），用于先(xiān)行赔付(fù)适格投资(zī)者的投资损失。先行赔(péi)付可以高效、快捷地解(jiě)决紫(zǐ)晶(jīng)存储案的民事赔偿问题，适格投资者可以(yǐ)积极参与先行赔付程序直接获赔(péi)，以维护自身(shēn)合法权益。

　　3.中信建投(tóu)证券股份有限(xiàn)公司披露的(de)公告中提出向证监(jiān)会提交证券期货(huò)行政执法当事人承诺(nuò)申请，证监(jiān)会将如何(hé)处理？

　　答：2019年(nián)修(xiū)订的《证券法(fǎ)》新增了证券领(lǐng)域行政执法当事人(rén)承(chéng)诺制度（以下简称当事人承(chéng)诺制(zhì)度）。当(dāng)事(shì)人承(chéng)诺制度是(shì)指国务(wù)院证券监督管理机构对涉嫌(xián)证券期货违法的(de)单位(wèi)或者个人进行(xíng)调(diào)查期间(jiān)，被调查(chá)的当(dāng)事人承诺纠正涉嫌(xián)违法行为、赔偿有(yǒu)关投资者(zhě)损(sǔn)失、消除损(sǔn)害或者不良影响并经(jīng)国务(wù)院证(zhèng)券监督(dū)管理机构(gòu)认可，当事人履行承诺(nuò)后(hòu)国务院证(zhèng)券监督管(guǎn)理机构终(zhōng)止(zhǐ)案(àn)件调查的行(xíng)政执法方式。相(xiāng)关法律法(fǎ)规明确规定了(le)当事人承诺制(zhì)度的基本(běn)流程、适(shì)用范围、监督制约机制(zhì)等。

　　根(gēn)据《证券(quàn)期货行政执(zhí)法当事(shì)人承诺制度(dù)实施(shī)办法(fǎ)》等规(guī)定，承诺金(jīn)兼具惩戒和赔偿功能(néng)，承诺(nuò)金(jīn)数额的确定需要综(zōng)合考(kǎo)虑当(dāng)事人因涉嫌违法行为(wèi)可(kě)能获得(dé)的收益(yì)或者避免的损失、当(dāng)事人涉嫌(xián)违(wéi)法行为(wèi)依法(fǎ)可(kě)能被处以罚款(kuǎn)和没收违法所得的金额，以及投资者因当事(shì)人涉嫌违法行(xíng)为所遭受的损失等诸多因素。承诺(nuò)金(jīn)数额通常高于罚没款(kuǎn)数额，且(qiě)可用于赔(péi)偿(风味发酵乳是不是酸奶cháng)投资者损失，在证券(quàn)期货行政执法当事人承诺(nuò)这一程序(xù)中，既可以实现对申请人的(de)精准打击，也(yě)可以有效便捷地补(bǔ)偿投资者的损(sǔn)失。因此，当事人承(chéng)诺制度(dù)可以一并(bìng)解决案件相关的行政(zhèng)处理与民事赔偿问题(tí)，有效提高执(zhí)法效能，达到(dào)行(xíng)政(zhèng)追责(zé)与民(mín)事追责相统一(yī)的效果。

　　对于中信建投证券股份有限公司向我会提交(jiāo)当事人承诺申请，我会将依据《证券法》《证(zhèng)券期货行政执法当(dāng)事人承诺制(zhì)度实施办法》《证(zhèng)券期货行(xíng)政执法当事人承(chéng)诺(nuò)制度实施规定》等规定，依法依规(guī)决定是否受理。

　　4.对于泽达易盛(shèng)、紫晶存(cún)储所涉的证券公司、会计师(shī)事务所、律师事(shì)务所等中介机构及(jí)其(qí)责任人员，下一步将如何处理？

　　答：前期，我(wǒ)会贯(guàn)彻“零容忍(rěn)”要求，对泽达(dá)易盛(shèng)和紫晶存储(chǔ)所涉中介机(jī)构开展“一案(àn)双(shuāng)查”。在泽(zé)达易盛案中，东(dōng)兴证(zhèng)券(quàn)股份有限公司(sī)、天健会计师事务所、北京市康达(dá)律师事务(wù)所等中介机构因涉嫌在相(xiāng)关执业过程中未勤勉尽责，近(jìn)日已(yǐ)被我会立(lì)案。在紫晶(jīng)存储(chǔ)案(àn)中，我(wǒ)会对中信建投证券股份有限公(gōng)司、容(róng)诚会(huì)计师事务所、致同会(huì)计师事务所(suǒ)、广东恒益律师事务(wù)所等中介机构启动了相关调查工作，后(hòu)续将根据其在相关执(zhí)业(yè)行为中的勤勉尽责情况，结合(hé)其主动(dòng)先行(xíng)赔付(fù)以及申请证(zhèng)券期货行政执(zhí)法当事人(rén)承(chéng)诺等情形，依法(fǎ)进(jìn)行下一(yī)步处理。需要指(zhǐ)出(chū)的是，我们将关注相关中介机(jī)构有关责任人(rén)员在上(shàng)述(shù)案件中的执业行为，如果发现(xiàn)有关责任人员存在(zài)违法违规行为(wèi)，将(jiāng)依(yī)法依(yī)规予(yǔ)以严处。

　　证券公司、会(huì)计(jì)师事务所、律师(shī)事务(wù)所等中介机构是保(bǎo)障资本市场高(gāo)质量发展(zhǎn)的重要力量(liàng)，中介机构及其从业人员应当(dāng)严(yán)格(gé)遵守(shǒu)法律(lǜ)法规(guī)和职业道(dào)德要求，勤(qín)勉(miǎn)尽(jǐn)责、诚(chéng)实守信、廉洁自律、公平竞争，自觉营(yíng)造(zào)和维护(hù)风清(qīng)气正的企业(yè)文化和行(xíng)业(yè)文化，珍视行业声誉。

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